国际小额信贷主要的支持政策以及对我国的借鉴作用
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【摘要】文章列举了国际上对小额信贷主要的支持政策，从信息共享、税收优惠、培训政策三个方面做了主要阐述，并由此提出了我国制定相关支持政策时应该注意的问题。
【关键词】小额信贷 支持政策
一、国际小额信贷主要的支持政策
（一）征信信息共享
由于微型金融机构的日益发展壮大，竞争日益激烈，越来越多的小额信贷机构意识到共享客户信息的重要性与经济性。在阿拉伯地区的许多国家都已建立了作为风险管理手段和保持资产正常运作的征信系统。在摩洛哥和巴基斯坦，征信系统是由中央银行创立和管理的，在埃及却由私人部门运营。
截至2005年，埃及只有一家由央行持股并运营的征信机构。在2005年，25家银行与社会发展基金共同创建了埃及第一家私人征信机构I-score。然而由于成本太过高昂，埃及非政府组织的小额信贷机构没有加入I-score。这就产生了市场的信息不对称问题，为了解决这个问题，埃及的微型金融协会在社会发展基金的资金支持下与埃及汇丰评级机构签订了建立信息共享系统的合约，这个系统可供微型金融协会的会员使用。
尽管约旦政府在2003年就颁布了征信法，但在约旦还没有成功建立起一家正式的征信机构。为了解决这个问题，约旦政府和国际金融公司签订了建立征信机构的合同，将建立一个在全国范围内共享征信信息的征信机构。同时，约旦的小额信贷机构根据以往客户信息的历史数据建立了一个共同的数据库，这个数据库在2008年开始运行。至今，约旦9家小额信贷机构为这个数据库征集信息，这使得小额信贷机构避免了许多重复借款。
2009年，在巴基斯坦货币管理局向中央银行转型的过程中分离出了专门的征信机构。货币管理局与国内6大小额信贷机构签订备忘录，允许这6家小额信贷机构进入征信系统。
（二）税收优惠政策
出于支持小额信贷机构公益服务性质的目的，政府往往给予小额信贷机构在税收方面的优惠或者减免。尼日利亚的增值税法案就对社区银行实行税收减免政策，就算在公益性小额贷款组织向商业性小额信贷机构转型过程中，在小额信贷的业务范围内依然是免税的。在尼日利亚央行颁布的微型金融指导原则中着重强调“应该采用必要的财政政策以向小额信贷机构提供优惠性税收，例如减免贷款增值税，或者减免利息收入税。对于任何将全部净利润再投入具有盈利目的的企业的小额信贷机构，对其利润实行免税政策。”尼日利亚当局在对手机银行开展小额信贷业务征收5%增值税时发现，即使这5%的税率与世界上其他国家的增值税率相比是微乎其微的，但增值税增收政策的实施依然大大降低了人们使用手机银行进行自主贷款服务的积极性，这使得贷款服务依然依赖于人工成本的投入。为了降低小额信贷的运营成本以扩大小额信贷业务的渗透面，尼日利亚出台了一系列对手机银行业务的管理方案，方案明确提出对手机银行的贷款业务不增收增值税以及其他税种。
（三）培训政策
在许多国家，由NGO以及合作社等发展而来的小额信贷机构急需扩展它们的业务渗透面。截至2009年10月，尼泊尔政府已经向207家小额信贷机构提供了微型金融业务培训，这些机构大部分为NGO或者信用合作组织。其中超过60家小额信贷机构在完成这些培训后在机构建设以及业务开展上得到了提高。在2009年10月，尼泊尔政府向58家小额信贷机构提供了人员培训项目，总共有1845名小额信贷机构的职员参加了这些培训。一年一度的小额信贷人员培训计划都将在会计年度结束后开始。
二、我国制定相关支持政策应注意的问题
针对小额信贷机构地域与类型的差异性，我国应制定不同的支持政策，在制定政策的过程中还应该充分考虑各方面的平衡問题。政府应该从政策上支持小额信贷机构的发展，给予小额信贷机构适当的合法地位以及身份，给予小额信贷机构财政上的支持，给予小额信贷机构优惠性贷款，推动它们更好地帮助中小企业融资、农民和弱势群体贷款问题。
在微观层面上，应该出台促进小额信贷行业健康积极发展的政策，要明确小额信贷机构的法律身份的地位。
在中观层面上，应为小额信贷机构构建通常的融资渠道和资金的支持。具体而言：
（1）国家可为小额信贷专门拨款，并为引进国内外的资金开辟渠道，设立专门的小额信贷批发基金。例如像孟加拉的批发小额信贷机构PKSF。当然，也可以在政策性银行里面设立类似的小额信贷批发基金，满足小额信贷的资金需求。
（2）对于在一定连续年限内绩效表现优良的机构，给予其在发放贷款基础上某些特殊的经营权。如在实行会员制的小额信贷机构，可以允许机构以贷款担保金的形式吸收少量会员的存款；可以允许一些达到标准的小额信贷机构以公平竞争的方式利用央行政策性再贷款开展小额信贷业务，允许其与境内外金融机构合作开展业务；
（3）对于小额信贷机构实行一定的税收优惠政策，减少其成本；对于业绩优良的小额信贷机构给予财政补贴。
（4）对于机构管理提供技术支持，并为小额信贷机构人员提供培训，以提高其业务、思想素质和能力。
（5）建立小额信贷的行业协会，对小额信贷业务实行自律监管。面对小额信贷项目小且多的特征，由央行监管的成本高且效率低，现在可以在小额信贷机构固有的联系上建立小额信贷行业协会，由中央金融部门的授权下对小额信贷机构进行自律监管。
在宏观层面上，在结合小额信贷行业自律的配合下，有关机构可对小额信贷机构实施分类监管。
参考文献
[1]Operational Risk Management Course. CGAP
[2]Microfinance and the Role of Policies and Procedures in Saturated Markets and During Periods of Fast Growth.MiX.
[3]杜晓山.扶贫小额信贷机构健康发展亟待政策支持[J].金融与经济，2008(03).
作者简介：陈诗（1989-），女，贵州人，就读于西南财经大学中国金融研究中心，研究方向：公司金融。
（责任编辑：刘晶晶）
作者 陈诗