《商业银行资本管理办法（试行）》对农村商业银行的影响及对策

（西南财经大学金融学院，四川　成都　611130；西南财经大学证券与期货学院，四川　成都　611130）

【摘要】2012 年 6 月，结合「巴塞尔协议 Ⅱ、Ⅲ」，我国银监会出台了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），就商业银行资本监管标准做出了明确的规定。本文通过对《资本办法》和现行规定的对比，结合重庆农村商业银行数据，分析了《资本办法》将对我国农村商业银行资本充足率的影响。

【关键词】《商业银行资本管理办法（试行）》　资本充足率 农村商业银行

一、《资本办法》与现行规定的对比

2012 年 6 月 7 日银监会发布的《商业银行资本管理办法（试行）》将于 2013 年正式实施。具体见表 1：

二、《资本办法》对农村商业银行的影响—以重庆农商行为例

（一）信用风险资产权重变化对农商行的影响

1.小微企业贷款风险权重下降，对资本充足率有正面效应

《资本办法》规定小微企业风险权重从 100% 下调至 75%，将减小计算资本充足率的分母，对农商行来说是一种利好，减轻了小微企业业务的资本压力。从这条规定也可以看出政策对小微企业的支持，具有导向效应和示范效应。

2.调降地方融资平台的风险权重对资本充足率有正面效应

即将试行的《资本办法》对地方融资平台风险权重计算方式作出调整，在第一支柱下融资平台贷款的风险权重统一为 100%。新规将大大降低农商行尚未完成整改的融资平台资本消耗，目前大部分地方融资平台贷款已完成整改，半覆盖、无覆盖的地方融资平台的占比降至较低水平，且新规要在明年初开始实施，对于存量融资平台贷款的影响有限。以重庆农商行为例，截止 2012 年 6 月末，该行地方融资平台贷款余额为 255.12 亿元，其中有 12.44 亿元属于关注类，其余都为正常类贷款。尽管目前对新增的融资平台贷款准入门槛依然很高，但是新规会在一定程度上使得农商行更有动力投放此类贷款。

3.同业债权风险权重提高，将对资本充足率产生负面效应

《资本办法》调高了对同业资产的风险权重，增加原始期限在 3 个月内的对其他商业银行同业债权的风险权重为 20%，原始期限在 3 个月以上的权重由 20% 调整为 25%。将促使农村商业银行更多地依赖比较稳定的存款，此项规定将有效防止风险在银行业内部积累。2011 年重庆农商行存放同业及其他金融机构款项 3 个月内的为 69.55 亿元，3 个月以上的为 4.49 亿元，经测算实行新规，风险资产将增加 16.15 亿元。可见，新规对同业资产权重的调整将使得计提的信用风险资产上升，资本充足率将下降。

（二）资本覆盖风险范围——操作风险纳入资本监管框架将对资本充足率产生负面效应

《资本办法》扩大了资本覆盖风险的范围，将操作风险纳入资本监管框架。由于现行资本要求中并没有针对操作风险计提资本金，实行新规后必然将增大了资本充足率计算的分母。操作风险的计算公式为：

其中公式左边为商业银行用基本指标法计算的操作风险资本要求；公式右边　GI　为过去三年中每年正的总收入，总收入为净利息收入和净非利息收入之和，n　为过去三年中总收入为正的年数；系数 α 为　15%。以重庆农村商业银行为例，采用基本指标法对操作风险加权资产进行计量。由此可见，操作风险将对农商行的资本充足率有较大的负面影响，但是办法中规定中小银行操作风险达标的过渡期较大型银行较长，这在一定程度上会缓解农商行的压力。

三、对农村商业银行的政策建议

通过分析我们看到，短期内我国农村商业银行资本充足率基本符合监管要求。但从中长期看，随着新监管标准的实施、银行业务的扩张和资产质量恶化，银行将会面临可观的资本金缺口。农村商业银行要想彻底改变资本监管对规模扩张的限制，保持盈利能力的可持续增长，就必须降低对传统的存贷款业务的依赖度，改变「信贷高速扩张―风险资产累积―再融资―再扩张」的现有发展模式，积极发展中间业务和表外业务，增加非利息收入的比重，走低资本消耗的业务发展之路。

（责任编辑：唐荣波）

作者 朱晨辰 刘宇翔