略论小额贷款公司财务风险防范

【摘要】近些年来，随着我国社会的进步，小额贷款公司渐渐得到了迅勐的发展。这种民间融资的形式在很大程度上为我国的经济发展和社会进步做出了巨大的贡献。然而，小额贷款公司毕竟是新生事物，在其发展的过程中不免碰到这样或那样的问题。随着实践的深入，小额贷款公司的缺点渐渐的曝露出来，在某些地方近两年还出现了小额贷款公司倒闭或破产，影响社会稳定的群体事件。为此，如何能够有效的方法小额贷款公司财务风险并完成相应的法律法规完善成为现阶段需要解决的问题。本文正是着眼于此，讨论和分析了当前我国小额贷款公司普遍面临的财务风险，并提出了有效的防范措施，以提高我国小额贷款公司抵御风险的能力，实现其可持续发展。

【关键词】小额贷款 财务 风险 防范

一、前言

随着我国改革开发的不断深入进行，人民的生活水平得到了巨大提高，社会的发展取得了举世瞩目的成就。「大企业富国，小企业富民」的思想已经得到了广泛的验证。大企业是一个国家发展必不可少的基础保障。而小企业则是实现全民致富的有效途径。而由于各种原因，小企业的融资问题一直得不到很好的解决。如何能够做好小企业的融资是保障我国经济建设可持续发展的重要问题。为此，我国政府也出台了一系列的政策和法律法规用以促进小企业的发展，其中最为着名的莫过于退出小额贷款公司。这一新兴的金融信贷模式帮助了许多中小微企业解决了融资难的问题。然而，作为新兴事物，其发展过程中不免会遇到各种各样的问题。随着小额贷款公司的推出，其缺点随着时间的推移不断展现出来。为了能够更好的实现小额贷款公司的快速发展，以促进小微企业的发展和国民经济的进步，有效的防范措施是重要的保证。为此，本文显示探讨了当前我国小额贷款公司普遍面临的财务风险问题，在此基础上，进一步提出了一些有效的防范措施，以提高其抵御风险的能力，实现自身的可持续发展。

二、当前我国小额贷款公司面临的财务风险问题

（一）筹资风险

筹资风险就是指资金的来源风险。由于法律明确规定小额贷款公司的资金来源为自然人、企业法人以及其他的社会组织投资设立，不能通过公众存款进行。而事实上一些小额贷款公司在成立了不久之后就将公司的资本全部发放完，由于没有持续的资金投入，这与社会的巨大需求形成了愈演愈烈的矛盾。这种「僧多粥少」的现象使得部分小额贷款公司铤而走险。从而导致出现民间借贷甚至非法集资等不良现象。

（二）投资风险

所谓投资风险就是指通过投资没有达到预期收益而发生的风险。这种风险多发于对合作伙伴的过度信任或者因为有高收益在没有完全考察好就进行贷款。例如，一些企业或者个人为了追求高额的回报选择投资股票、期货。而这些投资可能会被套牢，从而引发投资风险。又比如一些企业或者个人投资房产，但是房产还是有可能下跌。这些风险一旦处理不好都会给公司带来巨大的影响。当然，小额贷款公司在投资时也不能过于信赖银行，为追求高额收益，而不经过公司内部的层层把关，替银行客户还贷款。因为可能一些不可控因素导致银行没有如期对该客户进行新的贷款发放，导致小额贷款公司的本金没法收回。例如，在大连市的某个小额贷款公司就曾发生这样的失败案例。出于对银行的信任以及对高额利润的追逐，这家贷款公司替大连实德集团还清了 2 亿即将到期的贷款。而由于大连实德集团内部管理层及经营状况的突变，导致多家媒体对此进行了披露，银行也随即停止了对大连实德集团的新贷款，这导致了该小额贷款公司至今未能收到资金本金。

（三）资金回收风险

一般而言，资金回收风险包括两项过程。其一是从成品资金转化为结算资金的过程。其二是由结算资金转化为货币资金的过程。而这两个转化过程中存在的资金回收额度和时间则成为资金回收风险。对于小额贷款公司而言，资金能否按照预算全部发放出去，使得资金运转起来，并且能否在规定的时间内收回资金是公司最需要考虑的问题。这其中的资金回收风险需要严格把握，才能够将风险将至最低，为公司的可持续发展做贡献。

（四）资金操作风险

所谓资金操作风险就是指小额贷款公司因为内部程序、人员或者系统的不完备或者失效而造成的操作风险。当前，我国小额贷款公司普遍面临的资金操作风险主要表现在一些公司目前采用的仍然是一般企业普遍使用的财务系统软件，并不是专门针对小额贷款公司设置的数据信息化系统。在业务数据统计方面还是使用传统的人工输入的方式。随着企业的客户群的增加以及企业业务范围的开拓，还是使用人工的输入的方式不免会造成错误。因为手工操作 EXCEL 很难满足所有的贷款客户利息、本金以及到期截止日的提醒和计算。甚至会在一些时候造成新老客户的分辨不清以及信息混乱的问题出现。

三、如何有效防范小额贷款公司的财务风险

（一）开拓融资渠道，使融资多元化

首先，增资扩股以提高资金的实力，为贷款发放做好前提准备。一方面，利用现代的广泛社会资源，为小额贷款公司引入新的战略投资者，从而增加公司的融资渠道，增强公司的资本实力，摆脱因资金受限而阻碍公司发展的困局。另一方面通过增加股东资金实力的方法来间接增加公司的实力。其次，协助当地政府搭建投资平台。例如，国家发展银行作为政策性的银行，积极致力于拓展中小企业特别是小额贷款公司的业务，并且取得了良好的效果。通过这种模式已经解决了许多小额贷款公司的资金融资问题。由此可见，通过搭建地方性的政策投资平台能够更好的促进小额贷款公司的业务发展和融资能力。

（二）建立起良好的内部运营风险控制机制

在小额贷款公司诞生之日起，其发展受到了国家政策的支持，更多的依赖于国家的优惠政策得到了发展。而随着小额贷款公司的发展，以及渐渐将其纳入金融机构范畴之后，小额贷款公司健全的市场机制以及良好的内部风险控制机制必不可少。因而，首先要建立起来专门的法律法规。为此，应当借鉴国内外的成功经验，吸取过程中的教训，尽快的针对小额贷款公司制定合理的内部有控制机制，完善制度设计以使得小额贷款公司能够顺应市场机制灵活的调整利率以满足成本和盈利的需求，实现小额贷款公司的可持续发展。

（三）完善小额贷款公司的外部监管机制

世界上的许多国家都将外部监管分为两种。其一是审慎监管原则，其二是非审慎监管原则。前者是针对于具有公众存款性质的贷款公司，守着是针对不具有公众存款性质的贷款公司。显然，对于小额贷款公司而言，其外部监管应当采取非审慎的监管原则。其本质是通过为小额贷款机构设计行为准则，这其中包括了对小额贷款机构的信贷业务准入，保护顾客，以及防止金融诈欺和金融犯罪等行为。总而言之，为了能够更好的引导小额贷款公司的发展和成长，就必须建立起有效的外部监管机制。

（四）建立健全金融操作细则

如上所述，由于金融操作而产生的风险会给小额贷款公司带来巨大的损失。那么为了能够充分的防范小额贷款公司的金融操作风险，就必须严格建立健全金融操作细则。在具体的操作过程中，尤其需要注意以下几点注意事项。第一，做好分析统计。尤其是对所贷款项目单位所处行业的发展趋势和其上下游产业链进行深入的分析，判断其行业状况和发展趋势、其所处的行业地位以及自身的优势和劣势。第二，对项目单位调查的广度和深度要进行强化，深入分析项目单位提供的财务数据。第三，在进行项目调查的过程中要重点对企业的所有人进行身心健康的详细调查。第四，在进行放款之前要查询企业的最新征信报告，以切实防止项目发放这段时间中因为一些不可控因素而带来的风险。第五，要经常性的与其他小额贷款机构进行交流，虚心学习别的公司成功的经验，做好金融操作细节整理。

四、结论

综上所述，当前我国小额贷款公司的财务风险面临了众多的问题。小额贷款公司的筹资风险、投资风险、资金回收风险以及资金操作风险都给其带来了诸多问题，阻碍了其健康可持续发展。而经过这些年来小额贷款公司的不断发展和实践经验的不断总结，一些有效的措施用以抵御财务风险还是收到了一定的效果。相信，只要能够坚持做好不断地总结和经验教训的不断吸取，小额贷款公司的发展会更加符合社会的需求，会更好的实现自身的可持续发展。

参考文献

[1]黄晓梅.小额贷款公司信用风险的控制与防范[J].企业经济，2012（11）.

[2]孙为民，刘海英.小额贷款公司风险表现及应对策略研究[J].当代经济管理，2012（11）.

[3]周飞.探索小额贷款公司「零负债」问题的解决途径-财务杠杆率的视角[J].现代经济信息，2010（02）.

作者 陈建辉