中国商业银行不良资产的「成长」之路
【摘要】银行作为金融业的主体，其安全性关系到国民经济的安全，尤其是银行的不良资产，现已成为影响经济发展的一大隐患，只有积极对其进行处理，才能保障经济的健康运行。本文主要分析了我国商业银行不良资产的发展历程，并探讨了银行不良资产的成因，最后结合我国实际情况，提出了几点解决对策。
【关键词】商业银行 不良资产 现状 对策
一、前言
我国从 1994 年开始重视银行不良资产问题，随着国家采取财政注资、成立资产管理公司、银行自身化解等措施，银行不良资产状况得到暂时的改善。之后，我国经济迅勐发展，面临新一轮转型，对我国金融安全也提出更高要求。近些年来，随着我国经济整体处于下行空间、经济结构调整、经济增长速度放缓等因素，实体经济企业开始出现一些经营风险，银行业受其受影响，贷款质量也开始下降，不良资产总额、不良资产率呈现出连续「双升」的局面，银行利润增速显着下降，经营环境持续恶化。在这种形势下，如何守住金融风险的底线，促进经济的发展，现已成为整个社会高度关切的问题。因此，深入研究我国商业银行不良资产现状，积极探求防控和处理不良资产的良好措施，从根源上控制和化解银行风险，维护我国金融安全，具有重要意义。
二、银行不良资产概述
有关银行不良资产的界定有很多种，当前使用较多的是：商业银行不良资产就是商业银行中处于非正常经营状态、不具备盈利性和流动性、不能在预期期限内为商业银行自身带来正常利润、难以或者不能按时收回本金的资产，其中最主要的就是不良贷款。目前，我各商业银行对贷款的分类采取的是「五级分类法」，即依照贷款风险的不同，将其分成正常、关注、次级、可疑、损失这 5 种，而后 3 种即合称作不良贷款。
三、我国商业银行不良资产发展历程及现今状况
我国商业银行不良资产发展历程可分为 4 个时段：
第一个时段是 1999 以前，在此期间，由于经济体制初步改革、亚洲金融风暴等原因，我国商业银行聚集了巨额的不良资产。
第二个时段是从 1999 年到 2003 年，在此期间，商业银行的不良贷款总量与不良贷款率一直在降低，这主要得益于 1999 年诞生的华融、东方、长城、信达这四家特别的资产管理公司，它们分离商业银行的坏资产，并进行处理，很好地降低了银行不良资产。
第三个时段是从 2003 年到 2010 年，在此期间，商业银行不良贷款状况持续改善，具体见图 1：
由统计数据知，从 2003 年到 2010 年，商业银行不良贷款总量与不良贷款率连续数年呈「双降」趋势，到 2010 年年底，不良贷款总量降到 4293 亿元，不良贷款率降到 1.14%。由图 1 可知，次级类贷款总额呈波动降低趋势；损失类贷款余额在 2003 年到 2006 年缓慢下降，在 2007 年又出现反弹回升，而从 2008 年开始大幅下降；可疑类贷款总量持续大幅下降。因此，这一时期，不良贷款总量下降的原因主要是可疑类贷款总量以及损失类贷款总量的持续下降。自 2004 年开始，伴随着我国加入 WTO 之后扩大对外开放，我国开始对中、建、交、工、农五大商业银行依次进行第二次剥离以及股份制改造并上市。这一时期，随着中国经济的增长，银行开始扩大信贷规模，不良贷款也随之提高，但由于信贷规模的增幅远远大于不良资产的增幅，从而使得整体的不良贷款率有所下降。
第四个时段是从 2011 年至今，在这一时段中商业银行不良贷款的状况不容乐观，具体见图 2、图 3 与图 4：
一方面，由上图可知，从 2011～2016 年，我国商业银行不良贷款率整体上呈波动上升趋势，不良贷款总额直线大幅上升。到 2016 年末，不良贷款率高达 1.74%，不良贷款总额飙升到 15122 亿元。这说明目前我国商业银行不良资产总额庞大，问题很严重。此外，次级类贷款总额与可疑类贷款总额呈缓慢上升趋势，而损失类贷款总额在不良贷款总额中所占比重最大，且连续数年大幅攀升。这说明当前我国商业银行不良资产持续攀升的重要原因是损失类贷款余额的大幅上升。根据国际银行业标准，不良贷款率应保持在大约 3% 的水平。而在欧美等发达国家，资产质量较高银行的不良资产率不得高于 0.5%，若不良资产率超过 1%，则表明银行资产质量水平较低。而中国在 2016 年末这一比率高达 1.74%，这与欧美等发达国家相比仍存在一定差距。
另一方面，由上图可知，从 2011 年到 2016 年，我国各大商业银行不良贷款总量均在大幅上升；在所有商业银行中，大型商业银行不良贷款总量远远高于其他商业银行，在 2016 年末高达 7761 亿元；由图 4 也可以看出，除外资银行外，各商业银行的不良资产率均呈上升趋势。其中，由于大型商业银行的不良资产在商业银行不良资产总额中占据绝对比重，因此其不良资产率的变化趋势几乎与总体不良资产率相同，而农村商业银行的不良贷款率始终是其中的最高者，在 2016 年末达到 2.49%。相比之下，外资银行不良贷款总量与不良贷款率在所有商业银行中都是最低的，且 2016 年还出现了显着下降，该变化趋势显然异于其他商业银行。这表明我国商业银行大概因为政府过度干涉、自身的管理运作等多方面存在问题，导致不良贷款比率较高，尽管这些年政府及各银行不断采取一些措施来解决，但目前不良贷款率仍居于较高水平。
经分析可以得出，我国商业银行不良资产现实情况极其严峻，尤其是不良贷款问题非常严重。因此，为了使银行业摆脱困境，维持金融业的稳定，促进经济的稳健发展，我们需要积极研究不良资产形成原因，尽快探索出防范、处置商业银行不良资产的有效方法。
四、我国商业银行生成不良资产的原因
（一）银行内部的原因
1.银行风险控制能力差。我国商业银行贷款管理制度存在一定缺陷，主要表现在：（1）贷前风险调查不足；（2）贷时和贷后的跟踪监控不足；（3）风险出现之后的解决措施不足。这些都可能导致银行不良资产的生成。
2.银行员工素质不高。由于一些商业银行的资本管理人员素质不高，可能因人情关系而放松对借款人的信贷资格以及信贷额度的监控程度，甚至非法操作，使得对商业银行资产的管理变得困难，加剧了不良资产的积累。
3.银行治理结构的缺陷。目前，我国商业银行还没有建立起现代化的金融机构内部治理结构、约束与激励机制等，进而导致其经营成本较高、管理效率较低，最终对不良贷款的生成产生负面影响。
（二）外部原因
1.资本市场不健全。因为中国的资本市场不发达，企业筹资渠道有限，大多数企业只能通过商业银行进行间接融资，如果企业因经营不善等原因导致其无力归还贷款本息，这些贷款就会变成银行的不良资产。
2.法律制度不健全。我国大多数企业经营者法制意识淡薄，企业的财务制度混乱，如果企业发生亏损或破产，资金的流向难以确定。此外，贷款诉讼往往难以奏效，而且破产法尚不健全，银行贷款不能优先得到偿还。
3.信用体系不健全。由于我国市场经济的建立时间较短，信用体系的建设还很落后，国民信用意识也较为淡薄。有些借款者向银行提供虚假材料，故意隐瞒实情，导致银行贷款流向一些不符合贷款条件的借款者。
4.监管机制不健全。商业银行经营管理缺乏积极的激励机制，贷款缺乏严格的审批制度，造成信贷资产质量偏低。此外，我国金融机构的市场准入和退出机制不健全，一些经营不善、效率较低甚至出现亏损的银行得以生存，这些银行的金融风险渐增，不良资产也大幅积累。
四、对我国防控和处置银行不良资产的建议
（一）加强银行内部管理
加强对银行信贷人员的思想道德教育，提高他们的忧患意识和风险意识，并建立完善贷款约束和激励机制；积极开展市场营销活动，客观分析借款者信息，不断培育、拓展优质客户资源；建立银行信贷风险管理制度，使贷款操作步骤更加规范。
（二）深化企业的改革
明晰企业产权，实现政企分离、企业经营权和所有权相分离等，创建现代企业制度；对那些由于管理不善等原因而发生亏损或倒闭，给银行造成损失的企业，要对其进行责任追究。
（三）创造优良社会环境
政府要减弱对商业银行的行政干预力度，减少商业银行承担的政策性贷款，构建与银行健康良好的伙伴关系。大力推进社会信用体系的构建，建立完备的数据库，健全国内征信系统，实现信息共享，形成良好信用环境，有效降低银行贷款决策的失误。
（四）完善金融法制建设
向社会公众普及金融法律常识，及时对相关法律法规加以补充、修改和完善，并根据实际情况进一步创新；积极建立关于不良资产防范和处置的专项法律，明确其中各方的权、责、利之间的关系，创建良好法律环境，使银行不良资产的处置能顺利实施。
（五）创新不良资产处理方法
不断完善资本市场，将不良资产证券化，实施债务重组；加强资产管理公司与银行的合作，使其参与到银行不良贷款生成的前、中、后期；通过向第三方公司转售或在产权交易中心挂牌交易等方式，向公众投资者转让不良资产。
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作者 庄家慧