试析商业银行的收入结构及其对银行风险的影响

【摘要】文章主要通过分析商业银行的收入结构，明确其收入结构对商业银行运行的风险影响，以期能对中国商业银行在收入结构转型及风险控制和管理工作方面提供有效的借鉴和参考。

【关键词】商业银行 收入结构 银行风险

随着全球经济和金融一体化进程的不断发展，要实现商业银行的持续发展，不仅仅只能依靠原有的利息收入。我国商业银行一定要大力其他业务的发展力度，集中精力发展电子银行、资金交易和管理、资产信托顾问等非利息业的收入业务，实现商业银行收入结构的完善，促银行的收入结构的持续优化，并使之呈现多样化的发展模式。

一、商业银行的收入结构及其对银行风险的影响的研究模型

（一）研究变量

关于商业银行的收入结构及其对银行风险的影响研究冲散有三个变量：即银行风险、收入结构多元化及控制三种变量。收入结构多元化度量最常见的衡量指标是利息收入与非利息收入占商业银行总营业收入的比例。本文用非利息收入占总收入的比例（NII）衡量收入结构变化。

（二）样本数据

本文以 14 家商业银行 1997 年至 2008 年 12 年的数据进行研究。选用面板回归模型，在取得不同商业银行的风险指标时，每隔三年为一个计算三年间银行风险指标的区间，用对应的平均值表示。

二、商业银行的收入结构及其对银行风险的影响的实证结果

定义几种变量符号及含义如表 1：

方程（1）将银行的整体营业收入的增长率的方差进行了分解，将该银行的增长率分为了非利息收入、利息收入增长率方差以及利息收入与非利息收入的协方差，、、分别对应了非利息收入、利息收入以及利息收入与非利息收入的协方差对于银行总体收入增长波动的占用比数。为了保证系数为常数，可使用年度非利息收入所占比的加权的平均值作为收入模型当中系数的值。

国有银行的收入风险逐渐下降，然而其他股份制商业银行随着非利息收入占比提高而增加了营业收入风险，这在很大程度上是由于国有银行的利息收入增长波动逐渐变缓，而其他的银行利息收入增长率对应的风险却开始逐步增加。

比较四大国有和其他的股份制商业银行的收入结构收益，与股份制商业银行相比，国有银行的非利息收入风险均呈现上升的发展趋势，利息收入和非利息收入这二者之间的协方差逐步下降；而股份制商业银行以及其他性质的商业银行的非利息收入风险逐渐下降，协方差却明显上升，表明整体风险呈现上升趋势，表明其他股份制商业银行的收入结构转型收益相对发展较差，无论是何种性质的商业银行，其收入结构转型的效益并不明显，而国有商业银行相对于其他性质的商业银行而言收入结构的转型效益相对较好。

在我国商业银行收入结构多元化的经营规模及经济效应对于银行风险的影响研究方面，相对统一的结论是，商业银行经营的多元化对银行的管理风险的行为有着深刻的影响。

参考文献

[1] 周开国，李琳.我国商业银行收入结构多元化对银行风险的影响[J].中国银行研究，2011（12）.

[2] 魏成龙，刘建莉.我国商业银行的多元化经营分析[J].中国工业经济，2007（12）.

作者简介：杨晓璇（1990-），女，土家族，湖南省吉首市人，中南大学，在读研究生，研究方向：商业银行经营管理。

（责任编辑：唐荣波）

作者 杨晓璇