破解当前农发行不良贷款处置难题的对策
作者
【摘要】当前农发行不良资产抓降工作面临重重困难，本文提出了综合运用呆账处置项目库、优化激励机制等多种措施，进行农发行不良资产清收处置。
【关键词】农发行 不良贷款 处置 激励
长期以来，农发行不良贷款具有存量大、时间长、涉及面广等特点。尽管采取的多种措施进行清收，但是效果并不明显。因此，如何创新思路破解不良贷款处置难题，依然是当前农发行发展中的重要课题。
一、当前农发行不良贷款处置面临的难题
（一）主客因素交织，加大处置工作的复杂性
首先，主观原因是：一是银行负责人变动，造成业务开展不连续。由于该行高管层面的人员变动相对频繁，信贷岗位人员流动性较大，导致不良贷款处置逐渐演变为历史遗留问题。二是企业主要经办人员变故带来处置困难。涉及不良贷款的一些主要人员死亡、被查处或刑拘，造成不良贷款处置被迫搁浅。其次，客观原因在于：一是贷款挤占挪用。由于经营传统的粮食贸易利润值低、风险大、资金周转慢，使一部分企业经营转移到利润率高的房地产开发等行业。银行贷后监管不到位，企业粮食销售形成结算资金后，超期结算资金被占用。二是价差及经营亏损占用。以2008年情况为例，由于市场粮价的大幅波动，企业为了留住下游客户，以便持续经营，只能降价销售。由于经营粮食贸易的企业资金链短，无其他还款来源，這部分亏损占用贷款后只能逐年偿还。
（二）处置手段单一，不良贷款处置清收滞缓
商业银行及金融资产管理公司处置不良贷款的手段有依法清收、以物抵债、债务重组、债权转股权、打包出售、资产证券化、信托处置、破产清算等。而辽阳农发行不良贷款处置手段目前一般仅局限于现金清收、呆账核销、以物抵债及表外欠息减免。处置手段的单一性严重制约着农发行不良贷款的清收处置进度。同时，激励措施也不到位，员工清收积极性、创造性没有充分调动。目前，农发行对不良贷款的清收还处在下任务、定指标阶段，奖励力度与不良贷款的清收处置难度不对称，致使清收进度缓慢。
（三）政策因素催生，基层行处置工作无奈
受财政体制的影响，粮棉储备企业的财务挂账不仅数额巨大，而且构成的原因极其复杂。农发行由于政策性因素先后三次形成财务挂账，造成信贷资金占用。其实质是各级政府财政拖欠的各种补贴，从而挤占了的银行贷款，消化和清收这些挂账贷款本息主要以落实财政补贴作为支撑。农发行自身经营效益的优劣直接取决于财政资金到位情况的好坏，但现实情况是除中央财政补贴资金能够正常到位外，地方财政因区域经济发展和财力状况的不平衡，使得各地财政资金到位的情况大相径庭。对由政策性原因形成的挂账贷款，必须由原财政政策的制定者或出台者来消化和处理，但由于政策主要集中在中央和省两级，农发行作为国家宏观调控的重要工具，不可能倒追政府责任，基层行更不可能倒追上级行责任。
（四）履责意识淡薄，企业还款态度不积极
一是企业履行债务的责任意识淡薄，为了经营效益，擅自改变贷款用途。二是存在观望态度，怕贷款偿还后银行不再继续支持，使企业后续资金链断裂，经营陷入困境。三是恶意挤占，由于资金挪作他用，抱着法不责众的心态不偿还贷款。四是贷款被用于扩大经营，短时间内无法偿还，只能以利润逐步偿还。五是以非正常关联交易抽逃资金、转移利润，转移资产，使债务悬空。流失转户或多头开户，蓄意逃避银行债务。
二、政策建议
（一）深挖传统清收优势，发挥综合措施效力
一是依法清收。通过清收贷款企业的经营收入、资产处理收益等合法来源，清收企业欠款。二是转让清收。对一些关停企业，可以公开拍卖，向接收的资产管理公司等单位转让相应债权，减少不良资产存量。三是落实债随资产清收。对国有粮食购销企业改制组建的新公司，要加强改制企业债权管理，落实债随资产走。通过债务重组既要支持改制企业发展，又要协商改制企业承担部分老债本息。四是借鉴商业银行处置经验挂钩盘活清收。抓住新一轮贷款注入契机，挂钩盘活老贷款，从企业实现的销售收入清收老欠贷款本息，存量与增量两手抓。五是强化贴身跟踪清收。对那些还款意愿不强但有一定的还款能力的企业，实行人员进驻，对每一笔回款跟踪追款。
（二）区分政策性和经营性不良，分别考核清收成效
对新增的政策性和商业性贷款要分开管理，对存量不良贷款也必须实行分项管理和清收考核。该由哪级财政和部门承担的，就由哪级银行处置，该由企业消化的必须由企业消化。不能以政策性掩盖经营性，也不能让经营性依赖政策性。对政策性亏损挂账贷款要予以剥离，政策性原因造成的不良贷款必须严格执行政策规定，按既定程序和方式进行管理。其中：对经省政府组织清理认定的第一、二、三轮政策性亏损挂账，在地方政府财力和自身能力尚不能有效处置的条件下，应当成立政策性资产管理公司，将不良贷款予以剥离，加快不良贷款处置进度。
（三）汲取商业银行有益经验，优化考核激励机制
目前，农发行下达“两降”任务指标存在“一刀切”现象，对某一指标考核标准相同，没有真正区分各基层行不良贷款形成的具体原因及处置难度，导致各基层行完成任务指标存在不均衡状况。有的行轻松应对，有的行付出极大的努力最终仍无法完成，加之激励机制不灵活，任务完成快的机构只停留在完成任务层面，完成难度大的支行出现厌战和颓废情绪。因此，必须科学分析农发行不良贷款沉淀的原因，根据清收难度将不良贷款进行分类，建立合理的奖励制度并落实到位，比如建立信贷员保证金账户等制度，充分调动基层行信贷人员的积极性。
（四）建立呆账处置项目库，充分谋求政策支持
一是加大呆账贷款核销力度。研究建立呆账核销项目储备库，列入呆账贷款项目库，要加大呆账贷款核销力度，对带有历史问题的贷款先行处置，以减轻对其管理的人力和财力。二是注重对现有各项政策与资源的合理配置和综合运用。集中核销呆账、利息减免等资源，用于处置不良贷款批量大、收回率高的机构和项目，加快优化农发行资产结构。三是借助党政力量推动，谋求联合清收路径。各基层行应及时与分管县市政府领导和相关职能部门的协调沟通，寻求清收支持，由政府制定相应的债务重组、还贷等政策导向，促使有能力的企业积极还款。
参考文献
[1]李春.湖南农发行不良贷款现状及处置策略[J].农业发展与金融，2010（7）．
[2]张敏，沈洪溥.中国处置银行系统不良资产的状况和经验[J].中国金融，2010（3）．
[3]许杨.对农业发展银行化解不良资产的思考[J].农业发展与金融，2004（3）.
[4]胡敬淳.农发行商业性贷款良性发展之我见[J].农业经济，2007（11）．
作者简介：王评（1961-）女，汉族，辽宁省盖州市人，学历本科，现就职于中国银行业监督管理委员会辽阳监管分局经济师。
作者 王评