农村信用社资金清算业务操作风险及预防管理策略

【摘要】农村信用社对于农村建设发展有着重要的作用，在缺少商业银行的农村市场的情况下，为我国的「三农」发展作出了重要贡献，但是其本身的运作管理还存在很多问题。以往农村信用社主要是由政府供给、控制以及管理的，随着市场经济的发展，农村信用社的市场化改革也是必走之路。农村信用社是我国农村金融市场的重要组成部分，但近几年来我国金融改革不断深化，农村信用社改革问题成为了重难点

【关键词】 农村信用社 资金清算 操作风险 预防管理

农村信用社作为农村中小金融机构，长期以来立足农村，坚持服务「三农」宗旨，巩固和发展「农村金融主力军」地位，并努力成为支持县域经济、中小企业和个体私营经济发展的重要金融力量。尽管农村信用社在资金清算业务管理方面积累了丰富的经验，管理水平不断提高，但是在实际的资金清算业务中仍然存在有待提高的问题。本文主要研究农村信用社资金清算业务出现的问题，探讨资金清算业务策略，为农村信用社资金清算业务方面的进一步发展提供借鉴。

一、农村信用社资金清算业务操作风险的现状与问题

我国农村信用社提供的资金清算业务同国有商业银行相比仍然存在差距，在一定程度上不能满足社会对于的需求，甚至在一定程度上不能够满足市场经济发展的需求。总体来讲，我国农村信用社资金清算存在的问题主要由以下几个方面。第一，业务系统分散，整体风险防控难度大。由于农村信用社现阶段是以县级法人组织为主体的金融机构，虽然初步实现了以省为单位的业务系统，全国仍缺乏一个统一的现代化业务平台，各省农村信用社业务系统都自成体系，资金清算环节较多，数据需要通过多家联社的设备进行传递，如果数据传输失败或设备故障等原因容易导致业务清算失败。第二，业务系统的防范水平有待提高。尽管计算机联网技术给农村信用社资金清算业务带来了便利，但是计算机联网技术自身就存在技术风险，如果没有严密的防范机制或防范措施不到位，给农村信用社资金清算业务也会带来风险。虽然各省农村信用社在业务系统研发上投入很大，但现在仍然处于各自为战、重复投入、照猫画虎的阶段，资金清算业务风险防控的整体水平同国有商业银行相比存在着较大的差距。第三，服务对象和地区发展欠发达造成的资金清算业务风险。农村信用社不同于国家商业银行，它的对象主要是广大的农村以及农民，而农村地区由于信息不流畅、基础设施不健全，资金清算业务很容易受到区域、信息、对象的限制，造成账户的分散和资金支付数据不集中，降低了农村信用社的资金清算效率，增加了资金清算业务风险防控难度。

二、农村信用社资金清算业务操作风险原因分析

对于农村信用社资金清算业务操作风险的现状与问题有了较为清晰的了解之后，接下来对原因进行分析。总体来讲，农村信用社资金清算业务操作风险原因主要分为以下几个方面的内容。第一，农村信用社现阶段的法人结构是造成现阶段资金清算业务系统整体风险防控难度大的主要原因。第二，部分农村信用社业务经办人员业务水平有待提高。提高业务经办人员业务素质是防范农村信用社资金清算操作风险工作的重要内容，毕竟农村信用社资金清算工作主要是由具体的业务经办人员来完成的。由于农村信用社在人员招聘以及培训环节存在着漏洞与问题，导致部分业务经办人员业务知识不全面、水平有待提高的情况。第三，农村信用社资金清算制度仍需不断健全和精细化。资金清算制度是员工做好资金清算的保证，随着业务种类不断增加，业务系统不断升级改进，资金清算制度会出现空白点或规定与实际业务不匹配的情况，资金清算制度的健全和精细化必须成为一项常规性的工作。

三、加强农村信用社资金清算业务操作风险防范管理的建议和措施

对于农村信用社资金清算业务操作风险以及原因有了深刻的了解后，进行相应的策制定决已成为农村信用社的重要工作。首先，加快基础建设，拓宽服务范围。建立健全现代化农村信用社资金清算信息系统，成立安全、高效、低成本的支付体系，满足农村农民对于农村信用社资金清算的需求。第二，健全防范机制，降低清算风险。在信用社内部建立健全相应的防范机制，加强对于资金清算业务风险的管理；完善内控机制，建立包括备付金风险控制、联行操作风险控制、差错调整风险控制以及账务处理风险控制在内的各项内部控制制度。第三，提升经营理念，创新服务手段。经营管理理念是做好农村信用社资金清算业务的关键，毕竟农村信用社资金清算业务从一定程度上来讲也是一种经营管理理念服务，为此加强对于农村信用社资金清算业务员工服务理念培养，树立顾客至上、诚信为本的服务理念。另外，创新服务手段，进一步完善联行业务，加大银行卡的使用范围，加大业务系统的研发力度，切实提高资金清算业务操作风险防控水平。

四、总结

农村信用社一直在农村经济发展过程中发挥着举足轻重的作用，随着农村经济的飞速发展，各金融机构逐渐进入农村市场。我国的农村信用社在资金清算业务发展中积累了丰富的经验，农村信用社资金清算业务人员应该深入研究资金清算业务现状，创新资金清算业务策略，为农村信用社资金清算业务管理的进一步发展提供借鉴与参考。

参考文献

[1]杨荣.浅谈农村信用社的风险管理与控制[J].消费导刊，2009（04）.

[2]吕亚茹.浅谈农村信用社金融改革创新途径[J].新西部（下半月），2009（12）.

（编辑：李敏）

作者 孙宇清