浅谈当前经济形势下如何做好银行资产质量管理
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【摘要】资产质量管理是银行生存的生命线，同时也关系到金融乃至经济社会的稳定。在复杂国内外经济形势下，银行业面对着保持资产质量的严峻挑战，商业银行应对于资产质量管理予以高度重视，树立风险防范意识，采取有力措施，促进信贷结构调整和优化，推动经营转型和业务转型，提高资产质量风险管控的针对性和有效性，防范系统性风险，不断提升资产质量水平和风险管控能力。
【关键词】商业银行资产质量管理
当前，世界经济复苏受阻，增长放缓，国际金融形势愈加复杂多变，全球经济再衰退的风险加大，可能会引发新一轮的银行业危机。国内方面，通胀形势短期内基本见顶，但影响通胀增长的长期压力并未消除，同时结构性问题使我国经济出现了不稳定、不平衡、不协调的局面。世界经济复苏的不确定性、不稳定性上升，加上结构性问题短期内难以解决，各种矛盾交织在一起，导致国际经济金融将持续动荡。除了国际经济问题所引发的潜在连锁效应，国内也面临着通胀预期压力不减，部分行业产能过剩等一系列问题。政府治理地方融资平台、房地产市场调控的挑战，以及宏观经济不明朗所导致的信贷风险也将给银行资产质量管理带来挑战。
对于2012年的宏观经济形势，中央经济工作会议指出“要突出把握好稳中求进的工作总基调”，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策。稳指的是稳政策，稳增长，稳通胀。稳中求进，是指在保持宏观经济政策基本稳定，经济平稳较快发展，物价总水平基本稳定，社会大局稳定的基础上抓住我国发展的重要战略机遇期，在转变经济发展方式上取得新进展，在深化改革开放上取得新突破，在改善民生上取得新成效。为达到这个目标，我国在财政方面要继续完善结构性减税政策，加大民生领域投入，积极促进经济结构调整。货币政策要适时适度进行预调微调，保持货币信贷总量合理增长。
为积极应对经济形势新变化，商业银行应合理调整营运和管理结构，提高竞争力。而其中，金融资产的质量管理，是保证银行资金营运的关键。为在当前形势下做好银行资产质量管理工作，首先，应完善信贷运行管理体制。一是应责权对等的治理组织架构，应解决共同负责和明确首要责任人的责任的问题，明确信贷运行中每个环节的权利和责任，进而做好相关人员权利和责任对等。二是建立长效激励和惩罚机制，建立和完善共容型激励机制，实行绩效管理。应建立明确的业绩考核与评价体系，形成科学的收入分配体制，并且建立严格的考评、监督和执行制度，保证奖罚的公平性。三是加强信贷管理队伍建设，提高信贷工作人员素质。对信贷工作人员进行必要的岗位培训，建立工作人员考核制度，具体权利和责任分解到对应的人员，实行责、权、利统一的考核方法，建立好规范化的制度和约束行为的条款，实现信贷行为的科学决策。
其次，建立完善的风险排查和风险预警机制。第一，应完善项目和信用评估制度，这是预防贷款风险、提高资产质量的重要前提。应建立科学的评估体系，严格考核，综合评定，全面了解和掌握借款人经营状况以及贷款的风险情况，及时发现风险隐患，采取相应风险防范和控制措施，保障贷款资金安全。第二，深入进行风险排查。制定和坚持风险排查工作机制，扎实开展信贷客户的风险排查，查找风险隐患，充分揭示风险因素和管理问题，并且高度重视风险排查工作成果，不放过任何风险隐患，完善风险缓释措施，改进信贷管理水平。第三，突出对重点领域的管控。在政策调控背景下，地方政府融资平台的融资能力大幅下降，未来一段时期平台贷款违约风险增大，甚至可能会出现系统性风险，商业银行应高度重视平台贷款风险管控，严控增量风险，实施平台贷款的限额管理，不能放松退出平台公司的贷款风险管控标准，落实担保和债务主体责任；随着房地产调控继续深入，短期内房地产行业整体资金紧张的局面难以缓解，开发企业的资金链会更趋紧张，一些开发企业不规范的融资行为也可能引发银行信贷风险。商业银行要控制银行信贷，调整房地产业结构性矛盾，同时高度严密盯防房地产贷款风险。加强房地产信贷征信管理，做好贷前查询、贷后录入相关信息等工作。坚守房地产开发贷款的风险底线，实施房地产贷款限额管理。同时高度关注住房按揭贷款客户的信贷情况；国家持续采取高压态势严格控制和全面清理有关高污染、高能耗和产能过剩行业，“两高一剩”行业生存空间愈加狭小。
再次，规范施行严格的信贷三查制度。应通过加强培训、检查和考核等多种手段，进一步提高贷前调查、贷中审查和贷后检查的信贷三查工作质量，全面了解和掌握借款人经营状况以及贷款的风险情况，做好行业调查及分析。多方关注市场信息，对发现的风险隐患，要及时采取相应风险防范和控制措施，保障信贷资金安全。同时，信贷“三查”制度执行情况，也是在贷款出现风险后，对相关责任人员进行责任追究或免责的重要依据。银行应严格按《贷款通则》、“三个办法一个指引”、等信贷监管要求和银行信贷内控制度开展日常的信贷工作，严格执行信贷业务主责任人制度，切实抓好“三查”制度的落实与执行。最后，完善和严格实施贷后管理机制。应建立和完善存量信贷资产的监测、分析和预警工作机制，提高贷后管理工作质量，一方面要强调现场检查的质量和效果，另一方面非现场检查制度要落实。要增加现场检查频率，近期尤其要增加对中小企业、资金密集型企业、营运资金周转率低的等受流动性趋紧影响较大的客户群体的贷后检查频率。应充分运用贷后管理工作成果，及时应对发现的业务机会或风险预警事项。要及时了解前台贷后管理的落实情况，做出正确评价，采取有针对性的管理措施，不断提升贷后管理工作水平，保障银行资产安全和质量稳定。
资产质量水平是衡量商业银行风险管理效果的重要指标，商业银行机遇与挑战并存，在当前复杂的经济形势下，商业银行应在发展业务的同时坚守风险底线，密切关注国家宏观调控政策和宏观经济变化趋势，科学调整资产管理工作，加强资产质量管理的制度和机制建设，改造资产质量管理中不合理的部分，落实国家各项宏观调控和产业政策，提高市场竞争力，实现各项业务的稳健运营。
参考文献
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[6]国际货币基金组织：《世界经济展望》，2011年9月
[7]国际货币基金组织：《世界经济展望最新预测》，2012年1月24日。
作者简介：唐宝玲（1976—），女，徽商银行总行风险管理部，毕业院校：南京政治学院,专业：经济管理学，研究方向：银行风险与监管、商业银行风险管理、银行资产质量管理、经济法学。
（责任编辑：赵春辉）
作者 唐宝玲