关于经济波动期商业银行防控资产质量波动的几点思考
【摘要】2008 年金融危机以来，全球经济复苏乏力，国内经济增速明显放缓。特别是去年以来，我国经济下行压力加大，企业经营风险不断释放并逐步转移为商业银行信贷风险，商业银行不良贷款和逾期贷款双双反弹，资产质量下行压力明显增大。经济波动时期，如何应对资产质量下行，保障资产质量稳定，已成为当前商业银行风险管理的重要课题。本文根据经济波动期市场和客户的特点，探索经济波动期商业银行从源头上控制不良贷款，防止资产质量大幅波动的几点对策和建议。
【关键词】经济波动 商业银行 资产质量
一、经济波动期银行资产质量波动压力明显加大
当前，我国经济增速放缓。据国家统计局分析，2013 年一季度，国内生产总值（按可比价格计算）同比增长 7.7%，与去年同期相比，增速回落 0.4 个百分点。其中：全国规模以上工业增加值增速回落 2.1 个百分点，固定资产投资增速持平，房地产开发投资增速回落 3.3 个百分点，社会消费品零售总额增速回落 2.4 个百分点，出口增速上升 11.5 个百分点。
受经济疲软大势影响，部分企业特别是中小民营企业生产经营出现严重困难，资金周转陷入困境，其经营风险逐步传导为银行信贷风险，并且呈现突发性、群体性、区域性等特征，银行业金融机构资产质量下行压力较大。
据银监会公布的数据显示，截止 2013 年 3 月末，我国商业银行不良贷款余额升至 5243 亿元，同比增长 20.7%。上市银行季报显示：16 家上市银行中，14 家不良贷款环比「双升」；5 家大型银行中，除农行外，其余 4 大行不良贷款上升。这已是自 2011 年第四季度以来，商业银行不良贷款余额连续 6 个季度反弹。不良贷款上升的同时，银行逾期贷款包括表外业务垫款也出现不同幅度的增加。对于今后的不良贷款的走势，银监会主席尚福林在银监系统内部会议上判断，未来一段时期不良贷款规模可能还会继续攀升。
二、经济波动期商业银行防控资产质量波动的措施对策
经济疲软给商业银行资产质量管理带来了更大的挑战，提出了更高的要求。面对持续反弹的不良贷款，商业银行固然要亡羊补牢，积极处置不良贷款；更应未雨绸缪，防患未然，将资产质量管理重心由管理不良贷款向管理不确定性和不稳定性转变，由不良贷款的事后处置向良好类贷款潜在风险的提前识别和化解转变，由存量贷款贷后风险控制向新增贷款风险的主动选择和安排转变，完善风险管理机制，前移风险控制关口，从源头上防止不良贷款的产生，确保信用风险可控、资产质量稳定。
（一）建立健全经济波动期重点领域风险的研判、决策、监督和执行机制
针对经济下行期出口相关企业受到冲击最大，民营企业抗风险能力弱，船舶、光伏等行业遭遇「严冬」，钢贸市场极度低迷，银行授信风险呈现突发性、群体性、区域性等特征，银行业经营机构应建立健全重点行业、客户、产品和区域风险的动态研判、决策、监督和执行机制。比如对辖内民营企业、出口企业、融资平台、房地产、钢贸、光伏、理财产品等苗头性、倾向性风险，领导决策层、经营管理层、上下级行、前中后台充分沟通、交流，全面分析、深入研判银行有无风险、有多大风险、如何防控风险等，在有效平衡业务发展和风险控制的基础上，进行风险决策，将风险理念、偏好、政策上升为各级行和前中后台的共识，明确下阶段政策偏好、工作思路和目标措施，落实责任部门跟进决策事项执行效果。通过风险研判、决策、监督、执行，统一思想，统一指挥，统一行动，保障风险管理执行力，防止苗头性风险、局部风险蔓延扩散为系统性风险、区域性风险。
（二）建立健全客户信贷政策的动态重检机制
在客户的选择上，没有老客户，只有好客户；没有永远的朋友，只有永恒的利益。银行与客户合作不能从一而终，从生到死。而应根据市场变化，客户变化，特别在经济下行期市场和企业的变化更为显着时，应深入分析、甄别客户和债项的风险状况，动态重检、不断调整对客户的信贷政策。对照国家宏观调控政策、产业政策、银行监管政策和内部政策偏好，围绕收益、风险和资本等维度，全面评估并合理调整客户授信总量、产品结构、产品定价、风险缓释措施、退出方案等，明确进、保、控、压、退政策。对于管理规范、注重信誉、前景良好、核心竞争力强的客户，因政策性因素或受经济危机冲击出现暂时性、阶段性经营困难，保持一定的风险容忍度，对于正常经营中的合理融资给予支持，帮助企业走出低谷；对那些即使没有经济危机也面临倒闭或抗风险能力较弱的客户，要及早退出。对辖内全部信贷客户，每年至少组织一次普遍性重检。对热点行业、领域客户，适时开展专题性重检，加大重检频率。重检后的信贷政策和风险控制措施要落实到信贷经营、审批和资产保全工作中。通过开展信贷政策重检，掌握风险管理的主动权，做到早发现、早退出、早化解，增强危机化解能力，减少处置成本，避免风险损失。
（三）建立健全潜在风险客户分类分级管理机制
不良贷款都是由正常、关注类贷款转化而来，控制不良贷款反弹，关键是从源头控制，防止正常、关注类贷款下滑为不良，一旦进入不良，就很难化解、回收。因此，经济下行期应将资产质量管理重心从不良贷款处置转向管理不确定性，转向管理存在潜在风险的良好类客户。「见事于未萌，弥患于无形」，加强对关注类贷款、有瑕疵的非违约贷款等非不良贷款客户潜在风险的管理尤为重要和迫切。对正常关注类贷款客户，综合考虑宏观的、行业的、区域的、客户的、媒体曝光的、监管发现的各类风险因素，按潜在风险由小到大、风险程度由低到高排序，划分为若干类，实行分类分级管理，明确各类客户、各层级管理要求。将风险类别下迁可能性大的、授信余额大的客户作为重点，实行名单制管理，制定风险化解方案。建立潜在风险问题立项、督查、反馈、结案和回访等全过程监管机制，对风险事项的具体内容、涉及贷款的风险状况、风险事项的处理措施以及最终处理结果等进行动态监控，确保立项有落实，落实有结果。
（四）建立健全逾期欠息贷款管理的长效机制
逾期欠息，是重要的风险信号，表明了借款人还款意愿或还款能力出现风险苗头。大多数不良贷款，往往是从最初的逾期欠息开始的，由于重视不够，疏于管理，最终形成不良。因此，在资产质量分类由一逾两呆优化为五级分类、十二级分类后，逾期贷款虽然不再是贷款质量考核的主要指标，但千万不能就此掉以轻心，放松管理，应对逾期贷款保持足够重视并坚持常抓不懈，防止违约风险由量变向质变转化。应加强对辖内贷款到期、结息管理，提前对各阶段到期的贷款作出预先安排，做好收贷收息、借新还旧等各项准备工作，防止工作不到位造成人为逾期欠息。建立健全逾期欠息贷款预警监测信息系统，对逾期欠息贷款实行「t+0」或「t+1」实时预警、监测，及时提示信贷经理采取有效措施消除违约因素。创新贷款催收新手段，比如针对零售类贷款户多量大的情况，通过银行机构短信平台，提前、批量发送短信提醒，可以有效防止客户非恶意逾期，起到事半功倍的效果。逾期贷款大幅反弹的机构，应积极主动「压旧控新」，深入分析逾期贷款反弹背后深层次的管理问题和原因，有针对地加强管理。
（五）建立健全风险缓释管理机制
经济波动期，企业生产经营普遍下滑，资金链紧张，信贷业务的第一还款来源受到严重挑战。作为第二还款来源的信贷担保，成为银行积极应对系统性风险的重要手段。因此，经济波动期，银行应在重视客户第一还款来源的前提下，突出强化第二还款来源。建立风险缓释管理考核制度，引导基层行千方百计提高抵质押贷款占比，最大限度减少信用放款，持续优化贷款担保结构，有效提升抵质押物对信用风险的抵补能力。存量上，重点对授信占比大且采用信用方式、关联企业担保的大中型民营企业和集团客户，逐户追加、强化风险缓释措施；同时抓实抓细小企业抵质押贷款管理，防止抵押物转移、悬空，尽可能追加企业实际控制人及其配偶对其授信业务提供连带责任保证；强化押品价值覆盖和定期重估，对市场价格波动较大的土地、房地产等抵押贷款，及时追加担保措施。增量上，抵押贷款优选易变现、保值增值的资产，尽量减少机器设备等变现能力差、价值下滑快的资产；保证贷款优选集团企业外、资金实力强的第三方担保，加强专业担保公司准入和日常管理，严格控制互保、关联担保、循环担保、交叉担保，防范担保圈、担保链风险；针对股东实力较强、在行业中具有一定垄断地位的优质客户的信用放款，采取一系列能够控制企业资金流、物流、信息流的风险缓释措施。
作者简介：尹正茂（1970-），男，安徽人，大学本科，长期从事银行风险管理工作，现供职于中国建设银行江苏省分行风险管理部。
作者 尹正茂