对当前农信社信贷资产质量的思考
【摘要】存款立社，贷款兴社，农村信用社的主要资产业务就是贷款，贷款质量的优劣，直接影响农村信用社的持续健康发展。控制与化解信贷资产风险，是农村信用社防范经营风险的重点，也是农村信用社最值得探讨的问题。
【关键词】农村信用社 资产质量 问题 风险防范
2003 年，深化农村信用社改革工作正式启动，九年来，在党中央、国务院的正确领导下，各有关方面加强沟通、相互协作、积极推进、农村信用社改革取得了重要进展和阶段性成果，资产规模得到了快速的扩大，对「三农」与地方经济社会发展的支持力度逐日增大，成为了当前农村金融的主力军，得到了广大农户的高度称赞和政府部门的充分肯定，然而，资产规模的不断扩大，资产质量问题也伴之而来，这两年来，银监会陆续出台贷款新规对银行业信贷业务进行监管，农村信用社自身也在马不停蹄的对信贷业务加强管理，对综合系统进行更新与改革，利用日新月异的新科技技术对贷款受理到发放的每个环节进行约束，以确保贷款质量。因此，如何促进农村信用社资产规模持续扩大与资产质量保持良好状态，成为了当下农村信用社改革和发展的重中之重，笔者通过自身对农村信用社业务操作流程与信贷管理的了解，对这方面进行几点思考，以能有借鉴之处。
一、信贷资产质量存在问题的因素
（一）内控制度落实不到位、执行力不强，内部管理薄弱
根据笔者对所在辖区制度学习方面情况的了解，2007 年以来，区联社每年下发有 400 多份的相关业务文件，其中包括各业务条线的管理制度、暂行办法、规定等，在文件的签发意见上，都要求各网点组织认真学习和遵照执行，然而，真正做到对文件的内容进行学习与执行的少之甚少，基本上是流于形式，以应付上级部门的检查。内控制度落实不到位，造成在业务操作过程中，业务员常常是遇到问题后才翻开文件进行对照，在贷款发放环节，贷款材料都是由信贷员来完成，然后由柜台人员直接录入发放成功，柜台人员常常只为增强柜台服务能力，提高金融服务水平，一心只想着做好操作工作，而对于信贷制度的了解基本上等于零，对贷款的质量问题没有真正起到把关的作用，最后还能发挥监督作用的发放岗也形同虚设。作为信贷员，为了完成上级部门下达的任务指标，想方设法完成贷款投放量和不良贷款的压降问题，在利益面前制度等于白纸，根本不放在心上，只看眼前，而不顾信贷资产质量。根据 2010 年年末，中国人民银行监测发现，与 2008 年年末相比，吉林、北京等省份的少数农村信用社不良贷款余额及比例出现了反弹。其重要原因是部分农村信用社内控制度落实不到位，为隐瞒不良贷款，违规发放贷款等问题非常严重，大量贷款显性化后，导致了不良贷款的反弹。比如，一笔 2 万元的贷款，期限为两年，贷款的到期后，借款人无能力偿还本息，信贷员为了完成任务，跟借款人协商，换个家里人的名字进行续贷，又过两年后，借款人又没有能力还款，根据贷款的规定，无法再次进行续贷，那么这一笔贷款就形成了不良贷款，如果在同一段时间内，有一批这样的贷款存在，就会出现大量不良贷款的反弹。
（二）贷款规模快速扩大，风险监控能力严重滞后
通过改革，农村信用社的资金实力明显增强，在资金比较宽裕的条件下，部分农村信用社追求资产规模扩张的冲动非常强烈，在这样的动力催促下，采取多种贷款营销活动方式，制定措施，分解任务指标，贷款规模得以大幅度的上升。但与此同时，其信贷员管理能力、风险监控水平及业务人员素质等没有能够及时的跟进，部分农村信用社为了完成信贷规模，只看数字，不重质量，贷款风险管理制度未能有效的落实到位，出现了贷款发放审批不严，后续跟踪管理形同虚设、不良贷款责任追究制度落实不到位等问题，导致了农村信用社不良贷款的反弹。
（三）地方政府融资平台风险初步显现
随着农村信用社资金实力的增强，近年来农村信用社在加大三农信贷投放外，还积极发放地方政府融资平台贷款，涉足地方重点工程建设。由于平台公司投资的项目大都具有非经营性和公益性，项目本身往往不产生现金流或者只产生少量的现金流，依靠项目本身的收益难以归还银行贷款本息。部分项目不符合贷款条件、缺乏还款资金来源、风险度高、地方融资平台无法按期偿还贷款，导致农村信用社不良贷款反弹。
（四）宏观经济波动导致部分企业还贷能力下降
主要是国际金融危机导致出口企业经济困难，外出务工农民失业，企业和农户贷款不良率上升。农副产品价格波动剧烈，相关企业和农户还贷能力下降，国家产业政策转型，部分中小企业被关停，导致以其为主要客户的农村信用社不良贷款上升。
（五）自然灾害频发影响农户还贷能力
2009 年以来，全国各地旱灾、雪灾、水灾等自然灾害十分严重，农业生产经营活动受到重创，在我国当前农业保险覆盖范围有限的情况下，自然灾害造成的损失基本上通过农户和涉农企业贷款转嫁给了农村信用社，造成不良贷款的大幅度反弹。
二、防范信贷资产风险的有效对策
（一）提高内控制度的执行力，维护内控制度严肃性
一是在制度的落实上，坚持晨训制度，利用每天上班前半个小时对规章制度进行组织学习，把内控制度学习当作「一把手」工程长期狠抓落实，负责人要以身作则，只有负责人真正的重视了，内控控制制度才能深入员工内心，才能在农村信用社内部有严肃性。同时，各个主管部门平时要加强内控制度的宣贯和强化，使员工能够从思想上高度统一，做到令行禁止；二是加强开展制度严肃性建设，着力开展严格的过程控制。过程的控制是确保制度得以真正实现的关键细节，控制活动贯穿在整个农信社的各个业务部门、各个重要岗位，包括贷款受理、调查、审批、发放等业务办理过程中；三是维护内控制度的严肃性。在日常业务检查过程中，一定要讲究「严」字，不仅要严以检查，还要严以奖惩，通过检查，一方面可以发现内控制度本身的缺陷与不足，另一方面，能够发现基层网点在执行制度过程中存在哪些问题，对负责人存在的违规现象，要严肃处理，对因为执行力水平差距而存在的问题，可以通过上级部门进一步进行培训，从而得以不断的改善和提高。对农村信用社而言，检查不仅可以对阶段性工作进行总结，还可以发现问题、改进工作，要始终贯彻控制有效和管理高效的管理基本理念，才能不断的提高农信社员工的执行力，从而使得内控制度可以有效的落实，让制度贯彻在农村信用社各业务条线的每一个环节上，尤其对于柜台员工而言，在保持服务水平不断提升的基础上，要清醒的意识到合规操作的重要性，在工作中，要主动认真学习相关内部规章制度，并学以致用，知道自己办理的每一笔贷款业务的重要性和风险点，要对每一笔发放的贷款真正起到监督作用。
（二）围绕市场定位，建立贷款户和信用社和谐发展格局
农村信用社自成立以来就定位为服务农民、农业和农村经济。因此要围绕这一职能定位，正确分析宏观政策，深入市场充分调研，科学制定和调整经营主线。针对不同的市场，首先明确贷款投放对象，再了解市场、知晓市场，以贴身的信贷产品、优质的金融服务为抓手，着力营造贷款户和信用社和谐发展的格局。一是制定科学的信贷政策。信用社在把握好国家大的宏观政策后，建议以季度为单位制定自身的信贷政策，因为信贷投放对象的选择、信贷政策的确定直接决定着信贷资产质量和风险程度。农村信用社要在坚持服务「三农」的基础上，围绕县域经济发展主导产业和区域经济发展实际，合理确定信贷政策，选择适合自身发展的信贷品种。在加大信贷投放力度，培育市场，促进地方经济发展的同时，降低信贷风险，提升信用社的盈利水平，增强抵御风险的能力。二是优化信贷服务环境。作为金融机构，信用社理所当然会追求利润最大化，但信用社要牢记社会责任，要稳住农村信用社金融主力军这条路子，本着「政府、三农、信用社」三赢的原则，重新定位与客户的关系，加强沟通联系，了解客户需求，改变过去那种门难进、脸难看、坐等客户的局面，摈弃索、拉、卡、要信贷行为，与客户建立良好的互动合作关系。继续开展信用户评定、信用村镇创建，做到持之以恒、常抓不懈，同时要认真做好《信用证》的年检审验工作，对诚信良好的要适当提高等级和授信额度，对诚信度降低和违规使用的要坚决注销。并加强与当地政府的合作，将信用评创工作纳入乡镇年度业绩考核，使信用评创工作成为政府、农户、信用社共同参与建设的系统工程。农村信用社要坚决贯彻银监会的「金融服务进村入社区」、「阳光信贷」和「富民惠农金融创新」三大工程，实施阳光办贷。三是制定优质文明服务条款。大力推广上门服务、入户放贷、限时办结等特色服务；履行承诺，对符合贷款条件的，决不推诿、刁难；对贷款做到快审、快批、快放。以优质服务赢得广大农户的认可，使「好借好还、再借不难」成为客户和信用社共同遵循的准则。
（三）健全流程制度
一是做好贷前调查关口。在信用户、信用村镇的基础上，扩大农户经济档案建立范围，及时了解贷户经营生产状况，对信贷户实行双人调查、审贷分离，对所有的贷款调查情况及各项手续，由双人操作、双人签字负责；实行柜台监督，发挥委派会计的监督职能作用。二是严格贷中审查。建立完善分级信贷审批制度，合理确定基层信用社贷款权限。对超授权的贷款一律上报联社信贷管理部门和审贷委员会。在审批过程中，要制定科学的分析和评价标准，严格审查人证齐全一致、借款人经营状况和偿还能力，对存在的风险进行科学评估，对不符合条件的坚决不予审批。三是加强贷后跟踪检查。对各项贷款实行动态管理，随时关注贷户生产经营状况，对额度较大的贷款，要求管片的信贷经理每月不低于一次入户调查。同时建立由联社信贷、稽核部门共同协作的检查机制，设立专门的信贷外勤检查岗，对大额贷款的投放、管理、风险进行实地检查，及时反馈联社信贷管理部门。对生产经营出现状况、存在风险隐患的及时提出管理措施，将风险控制在萌芽状态，切实防范风险的扩散蔓延。四是严格责任追究。要建立系统的贷款责任追究制度，实行贷款终身负责制，将贷款责任新旧划段，对信贷员实行等级管理，要求信贷员新发放的贷款必须到期收回，到期收不回的，采取岗位清收、离岗清收，降低等级，直至下岗，以此增强信贷人员的责任压力和危机感，确保贷款「放得出、管得好、收得回」，控制新增不良形成。
（四）建立贷款风险预警机制
目前，信用社获取贷款户的信息主要依靠企业报送的财务报表以及人民银行的征信系统资料，体现了信息来源的渠道狭窄，需要尽快改变这一单一信息渠道，广泛收集与此行业有关的行情信息，以及企业法人代表个人资料，企业的偿债能力、成长能力、盈利能力，生产经营状况、资金营运状况、企业财务管理状况、企业经营水平及市场发展前景等资料，并及时进行分析和正确判断，从而改变对企业经营局部性的研判，获取对企业的有效监测，防范信贷风险。了解了企业的全面信息，还可以为企业提供更宽广的销售渠道和技术更新信息。信用社还应加强与财政、审计、税务等政府职能部门的联系，及时了解和掌握政府职能部门对信贷企业和企业法人代表监督检查中的问题和治理信息，可以直接、及时堵住信贷企业有可能出现的风险，并制定防范措施，防患于未然。
（五）实行企业与信用社信贷风险共担
一是实行企业新上固定资产投资项目自筹资本金制度。凡企业新上固定资产项目，必须自筹资金达 30%～50%，并存入贷款行账户，实行监督。凡企业自筹资金未落实到位，有关部门不予立项，银行不予申报项目，不予发放贷款支持。二是实行企业贷款预交风险保证金制度。凡是企业从信用社取得贷款，应扣除 10%～20% 的补偿性余额作为存款留存信用社。这样通过补偿性余额的留存，从企业角度来讲，可以增进其信用意识及积极主动还款意识，提高偿债能力；从银行角度来讲，可以预防信贷风险，并且补偿可能透支的贷款损失。
总之，防范信用社信贷资产风险，不能光靠信用社自身加强内部管理，开发流程银行等能完全解决的，还需要牵动政府、社会各个层面，来共同创造信用环境，信用社才能在扶持三农作用上发挥更大的作用。
参考文献
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[2]马文明.商业银行信贷风险之防范【J】，金融管理与研究，2012（06）.
[3]王志娟.后金融危机时代商业银行信贷风险的防范及其控制【J】，企业导报，2011（14）.
作者 谢祥海