宏观审慎评估体系对商业银行的影响分析

【摘要】宏观审慎评估体系简称 MPA，本质上是一种金融调控政策，以货币政策和宏观审慎为基础。MPA 于 2016 年正式实施，这种体系的建立对商业银行的市场运行造成一定的冲击。基于此，本文通过对宏观审慎评估体系对商业银行的影响进行分析，并给出一定的应对措施。

【关键词】宏观审慎评估体系 商业银行 影响分析 应对措施

宏观审慎评估体系是针对金融危机研究出的一种体系，这种体系于 2010 年开始构建，随着后期的不断完善发展，才得以推行。宏观审慎评估体系的应用会对市场上的商业银行造成一定的影响，这种影响跟我国的国情以及市场经济体制有巨大联系。宏观审慎评估体系的推行对于改善我国的表外业务风险监管具有重要意义。但提出针对性意见及时做好应对更是规范金融市场的重要内容。

一、宏观审慎评估体系概述

宏观审慎评估体系，简称 MPA，是 MacroPrudentialAssessment 的缩写，这种体系的建立是差别准备金动态调整跟合意贷款管理机制的一种综合。

（一）MPA 的评估指标体系

MPA 对金融结构进行评估时，主要包括七个方面的内容：资本和杠杆情况、资产负债情况、流动性、定价行为、资产质量、跨境融资风险及货币政策，其中又包括 14 项指标体系。在 2017 年，MPA 体系又将表外业务理财归为广义信贷范围，从而加强对金融机构表外业务风险的控制，进一步丰富了宏观审慎评估体系内容。

（二）MPA 的评估对象

商业银行是 MPA 的主要评估对象，这种评估体系的建立是为了更好地规避系统性金融风险，同时还将村镇小银行、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司以及投资工资列为评估内的重要对象。按照评估对象的差别，又将其分为三个层面，即全国性系统重要评估机构、区域性系统重要性评估机构以及普通评估机构。

（三）MPA 评估机制

对于评估结构而言，要严格按照评估机制完成对金融机构评估结果的评定，通常分为 A、B、C 三类，并根据评估结果的差异性对相关机构进行合理的激励或处罚，从而规范金融市场，提高金融经济发展的稳定性。

二、宏观审慎评估体系对商业银行的主要影响

宏观审慎评估体系对商业银行的影响主要体现在以下几个方面：商业银行表内资产腾挪的可行性和必要性降低、资产配置方式将面临更大的约束、原本的时点管理将变为日常管理以及商业银行的发展模式将会受到影响。

（一）商业银行表内资产腾挪的可行性和必要性降低

由于商业银行在运行过程中存款比率监管指标和金融发展存在一定的不匹配现象，导致在每个季度进行评估时，需要进行反复腾挪。但宏观审慎评估体系的实施可以有效规避广义信贷产生的风险，从而降低商业银行表内资产腾挪的可行性和必要性。

（二）资产配置方式将面临更大的约束

长期以来，受到金融改革制度的影响，同业业务、债权投资、买入返售以及存放分存款等业务的发展，为商业银行的资产配置提供了很大的市场空间。宏观审慎评估体系实施以后，对较多的评估机构造成严重的限制，最终导致商业银行在资产配置方面面临更大的约束。

（三）原本的时点管理将变为日常管理

通过落实宏观审慎评估体系中的相关内容，央行不必再对信贷额度进行管理，商业银行可以根据自身需求进行合理调整，并在月中做好检测工作，季度完成后做好相关评估工作。这种监管评估模式有效降低商业银行在运行过程中的风险，提高了金融市场的稳定性。

（四）商业银行的发展模式将会受到影响

在商业银行运转过程中，同业业务是其从事金融市场业务的重要方面。宏观审慎评估体系的推行，对同业业务的管控力度加大，导致商业银行在此方面的业务规模受到影响。通过短期负债对资产进行配置受到的约束力大幅度增加，导致商业银行的竞争力增加，在竞争过程中，对于融资能力有限、资本充足率不够高的商业银行将会面临淘汰风险。这种体系通过一定的过滤作用将促进银行更加规范发展。

三、商业银行应对宏观审慎评估体系监管的对策

（一）围绕资本充足率强化资本管理

我国商业银行从 2004 年起就逐渐建立起了资本管理体系，从此发展方式就开始发生了转变，MPA 的核心价值体现在对资本进行约束，此时商业银行开始抓住契机，转变压力为动力，将外部监管的压力转化为其内部经营的初始动力，商业银行应树立节约和汇报理念，完善价值导向对资本管理体现的指导，体现出资本在风险加权资产中的优化和约束作用，以此满足业务发展和监管的要求。

（二）坚守服务实体经济夯实基础业务

商业银行在发展中应始终坚持服务实体经济和夯实基础作业的基础目标，始终以融资为最稳定的低成本负债，货代为收息率高、带动效应最强的资产业务为基础，来体现商业银行主要业务以及服务实体的重要能力。在 MPA 对信贷增长、控制资产结构的影响下，商业银行要清晰额了解自己的发展方向和目标，不能随意扩大或改变自己的主要业务渠道，应继续坚持把吸收存款和发放贷款作为其主要业务来发展。

（三）根据价值目标统筹广义信贷管理

广义信贷管理具有项目数量多、设计面宽泛等特点，和商业银行的主要业务也基本上都有所关联，实际管理中需要商业银行根据价值最大化的目标对表内外资产进行统筹管理。为了达到这一目标，需要对信贷项目进行汇总监测和统一管理。同时还需要建立资产价值导向框架，根基资产占用及回利情况，确定资产摆布方案，通过其经营和市场环境的变化随时进行动态管控。

（四）确保稳健经营前提下推动创新发展和多元化经营

商业银行在保证其经营稳定的前提下，应多元化发展，围绕客户需求，创新发展，不断提出客户需求的新型融资和根据资产配置建立多维度、多层次的新型产品体系，提高给客户更多的优质服务及有效价值。将多种产品进行整合拓展资产业务体系，在基础业务上推动新产品和创新服务，不断推出银行附加收入产品，改变优化营业收入的结构。

（五）密切跟踪对接宏观审慎评估体系

MPA 体系的发展和应用现在还处于探索和发展阶段，通过运用发现还需要对评分指标的具体参数进行不断的修改和完善，在具体实施中出现的相应问题，应该及时修改。因此商业银行要继续做好基础工作，不断加强监测和测算工作，配合央行持续完善相应改进措施，保证 MPA 体系发挥更好的作用。

四、结语

综上所述，宏观审慎评估体系的推行有利于我国金融经济的稳定健康发展，但短期内将对商业银行造成较大压力，甚至这种体系的实施会淘汰部分商业银行。因此商业银行应该积极应对，同时严格按照体系中的监管要求，采取一定措施优化自身的业务和管理，从而促进商业银行金融体系的稳定健康发展。

参考文献

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作者 高锐钧