国外延迟退休年龄的方案对河北省实施退休计划的经验启示
【摘要】随着人口老龄化进程的加快以及由此而带来的养老金缺口，许多国家纷纷采取延迟退休年龄的策略来缓解这一危机。参照美国、德国、法国等国家实施的退休方案为河北省的退休方案提供借鉴的意义。
【关键词】弹性制度 老龄化 养老保险
近几年各国经济快速发展，世界人口日联合国提供的统计数字，2002 年全世界 60 岁以上的老人已经占世界人口总数的 10%。到 2050 年，老人数量将增加 21%。其中，世界经济发达地区的老人总数将由目前的 2.36 亿人增加到 3.95 亿人，占该地区总人口的比例将由目前的 20% 增加到 33%。由统计数据我们看到各国陆续进入老龄化，而由此造成的养老金支付压力已经成为亟待解决的问题，尤其是一些高福利国家。为了解决矛盾，各国普遍采取是延迟退休年的措施，提高退休年龄成为缓解政府财政负担的重要手段。结合各国的背景，了解各国实施的退休方案，对河北省设计退休方案提供建议。
一、美国延迟退休方案的经验
第一方面提前退休。最早退休的年龄是年满 62 周岁，但是不能全额领取退休金，领取的退休金大概是全额退休金的 70%，每延迟一个月退休，领取退休金的比例都会提高小部分。这项措施为不同的人群提供了一个弹性选择，可以在领取退休金水平和享受生活之间进行选择。据统计数字显示，美国人更多是选择提前退休享受人生。
第二方面是正式退休。美国在 67 周岁退休时，可以申请领取全额退休金，这笔退休金能够满足退休人员的正常生活需要，并根据消费价格指数进行调整。在美国历史上，退休年龄是从 65 周岁逐步提高到 67 岁的，美国最晚退休年龄不得超过 70 岁。这项措施是从 1983 年到 2017，年，共延长 2 岁。
第三方面是鼓励延迟退休。美国人的最晚退休年龄是 70 周岁，延迟退休可以拿到更多的退休金，满足更多的日常需要，与正常退休相比，大概能多拿 30% 的退休金，但是只有很少的美国人选择延迟退休。
由此可知，美国政府在退休政策上采取的是多样化的政策，对不同的人群采取不同的制度供他们选择，采取了「弹性化」的方式，缓慢的延长年龄，可以使每个人根据自己的需要选择适合自己的退休计划。
二、法国延迟退休方案的经验
法国最初的退休制度规定男女同龄退休，都是 60 周岁，表示 60 岁可以领取退休金，但是不是全额领取，要向全额领取的话要具备两个条件：一是年满 65 周岁退休；二是缴费年限达到 40 年。随着法国老龄化的加剧以及受到全球经济的影响，原退休制度已经不堪重负。
在 2010 年，法国政府修改了退休法案，改革措施主要包括两方面：一方面，提高了退休年龄。把退休年龄从 60 岁提高到 62 岁，从 2011 年开始，每年延长 4 个月，到 2018 年完成；另一方面，改变了领取全额退休金的条件。从年满 65 周岁延长为 67 岁退休领取，也是每年延长 4 个月，缴费年限改为 41 年。
同时，法国政府为了照顾一些特殊群体，实施了弹性政策，例如：铁路人员、经常需要值夜班的护士等职业，可以降低他们的退休年龄，而对于一些高技术人才可以提高他们的退休年龄，另外如果在职人员到 70 岁不愿退休，企业是无权强制退休。
三、德国延迟退休方案的经验
德国是世界上最早实行社会保障制度的国家。德国采用的是现收现付的养老保险制度，男女的同龄的退休制度，退休年龄是 65 岁，德国的这一退休制度一直是各国学习的先例。这一退休制度的好处保障了养老金给付的及时性，有助于实现养老金随物价或收入波动而调整的指数调节机制，有利于规避通货膨胀，也体现了养老保险的共济性和福利性。德国现在是出生率最低国家之一，老龄化速度非常快，给德国的保险资金造成很大的压力。
在 2010 年，实行了新的退休制度，将退休制度从 65 岁延长到 67 岁，每年延长一个月，用 12 年的时间完成，实行的速度是非常缓慢的，另外德国的公司还为员工增加了一份企业的养老保险，这样员工在退休的时候，替代率能达到 75%，那么退休后的生活有了保障，并且可以留住自己优秀的员工。
四、其他国家延迟退休年龄的经验
在世界各国不同的社会经济、不同的养老模式、不同的文化背景，显现出了不同的退休政策，但这些不同的政策，都体现着一些相同的变化趋势。根据日本有关法律规定，日本女性和男性的退休年龄均为 60 岁。但因为从 2013 年 ～2025 年可以领取养老金的年龄将被阶段性推迟到 65 岁，雇佣方今后就将有义务保证在受雇者满 65 岁以前提供返聘，将退休年龄推迟到 65 岁。纵观整个欧洲，目前正面临严重的老龄化问题。而自欧债危机以来，希腊等欧洲国家的财政更是捉襟见肘，在职员工供养退休人口的压力越来越重，必须延迟退休时间，才能确保社会保险制度不陷入崩溃境地。欧盟委员会预计，到 2060 年欧盟成员国必须将退休年龄推迟至 70 岁。比利时目前男女的退休年龄均为 61 岁，2009 年男女的退休年龄将提高到 65 岁。匈牙利到 2009 年男女退休年龄都将逐步延长到 62 岁。英国女性的退休年龄在 2010～2020 年逐步延长到 65 岁。新加坡政府的长期目标为把男性和女性的退休年龄从 62 岁提高到 67 岁。在韩国，正常退休年龄将在 2013 年由 60 岁提高到 61 岁，之后每隔 5 年提高 1 年，直至正常退休年龄到达标准的 65 岁。澳大利亚现在的退休年龄是，男 65 岁、女 61.5 岁，2013 年妇女的退休年龄将提高到 65 岁，与男子相同。瑞士 2005 年将把妇女退休年龄从 62 岁逐步提高到 64 岁，并酝酿进一步提高到 65 岁。
五、河北省城镇职工退休制度的现状
（一）河北省退休年龄低于世界平均水平
河北省现在按照国家现行的制度执行退休，河北省的退休年龄低于世界平均水平，世界平均男性的退休年龄 61.08 岁，女性 59.48 岁，而在河北省，退休年龄男性 60 岁，女干部 55 岁，而女职工 50 岁。可以看出特别是河北省的女职工退休年龄低于世界平均女性将近 10 岁。
（二）河北省的退休制度缺乏弹性
河北省现有的退休制度中明确规定，除特殊工种外，其他岗位的劳动者无论接受教育的时间长短，退休年龄都是相同的。实行的是「一刀切」的退休制度。举例来说：一般情况下，博士要比本科生晚 7 年参加工作，但是退休年龄是一样的，按照人力资源的管理来看，对于高学历人才培养所花费的时间和金钱并没有得到应有的回报，尤其是养老金的领取跟工作年限还有一定的关系，这种缺乏弹性的退休制度，不仅造成高级人才的浪费，同时还减低了对求学的积极性。
（三）河北省提前退休现象严重
这些年河北省的经济改革，对一些企业进行整顿：破产、清算、改制等，为了缓解各种矛盾，让相当一部分不到退休年龄的职工提前退休，实际上是缩短了他们缴费的年限，增加了他们享受养老金的年数。随着河北省老龄化越来越严重，虽然河北省实施了一些措施，使参保人数达到了全覆盖，但也不解决养老保险基金压力过重的问题。
河北省的「内退制度」是经济时期的产物，它所针对的情况是指国企面向那些没有达到退休年龄但是又不能进行正常的工作活动的职工所做出的一种比较特殊的化解政策。政策的本意一方面是缓解下岗职工的压力，另一方面为一些职工提供了自己创业的机会。然而，在具体操作中，由于种种人为的因素，导致了政策与制度初衷的背离，给社会保障养老保险支付方面，特别是给在职职工带来沉重的负担。这几年河北省的内退人员数量在快速增长，从社会经济的角度考虑，他们不仅没有创造社会财富反而在消耗社会财富，影响养老保险的正常运转。
（四）河北省退休年龄的身份差别
目前河北省的退休年龄制度在劳动者身份上存在较大的差别，一是男性与女性在退休年龄方面存在较大差距；另一方面，女性职工与女性公务人员的退休年龄差异也比较大。
六、国外延迟退休年龄给河北省制定退休方案的启示
从以上的介绍看，有不少国家已经制定了延迟退休年龄的方案，并已取得了一定的成效，为以后河北省在制定退休方案时提供了宝贵的经验。从国外的延迟退休方案中，我们要学习以下几点：
（一）采取循序渐进的办法逐步延长退休年龄
如果河北省要改革退休年龄，为了减弱各种冲击带来的负面影响，我们必须采取循序渐进的方式来延长退休年龄。例如：法国从 2011 年 7 月开始每年等距延长 4 个月，到 2018 年法定退休年龄将延长至 62 岁；美国从 2003 年开始，退休年龄每年多增加两个月，到 2015 年延长至两年。利用充分的时间进行调整，河北省在延长退休年龄的方案上，可以借鉴，减小各种动荡带来的负面影响。
（二）男女退休年龄差距缩小
从前面介绍的几个国家的退休方案，我们可以看到男女的退休年龄越来越接近。例如：法国，男女的退休年龄最终要达到 62 岁的相同年龄；英国从 2010 年起，女性的退休年龄将由目前的 60 岁提高到与男性相同的年龄—65 岁。根据 2012 年的高峰论坛，在 228 个国家和地区中，有 167 个国家和地区规定了男女同龄的退休年龄，占总的国家地区数的 73.25%，没有规定男女同龄的国家中，也在改革缩小差距。而河北省参照的是国家的退休政策：女工人 50 岁，女干部 55 岁，男的 60 岁，男女之间最大相差 10 岁，河北省在制订方案的时候应该缩小差距。
（三）对职工领取养老金采取约束与激励相结合机制
很多国家为了延迟领取养老金的时间，要求在职职工有个最低缴费年限，还规定一个最低领取养老金的时间，达不到相关要求的，会影响到领取的水平。例如：美国的退休政策要求最低领取年龄为 62 岁；英国退休制度规定只有工龄不少于 35 年，并且只有支付过国家保险基金的退休人员才有权利获得全额养老金。河北省的退休人员只要交够 15 年养老保险就可以领取退休金，多交一年对退休金数额的影响很小。河北省在制定退休计划的时候，应该采取鼓励的政策，每提高一年，增加 2% 的养老金，并提高最低缴费年限，延长领取养老保险的时间。
参考文献
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[4]钟仁耀.养老保险改革国际比较研究[M].上海：上海财经大学出版社，2004.
基金项目：2013 年度河北省社会科学发展研究课题：基于养老保险收支平衡的河北省延长退休年龄方案研究的阶段性成果。课题编号：201303339。
作者简介：王康（1983-），女，中国邮政集团公司培训中心教师，金融学硕士，长期从事保险企业经营管理研究，参与部级、省社科基金等多项课题研究；赵志强（1983-），男，中国邮政集团公司培训中心教师，数学硕士，长期从事保险学。
作者 王康 赵志强