聚焦跨境人民币结算：盛开的边贸之花
5 月中旬，云南省瑞丽市连下了几场大雨，一扫入夏的炎热，湿润的空气里透着难得的凉爽。路边的树木青翠欲滴、郁郁葱葱，庇荫着逛街纳凉的边民，人流中常见皮肤黝黑、穿着花哨筒裙的缅甸男女，或悠闲地漫步，或骑着带缅甸文车牌的摩托一熘烟不见了踪影。
在瑞丽的姐告口岸，中缅边界仅仅只有一栅栏之隔。2005 年成立的云南普惠进出口有限公司姐告分公司就在栅栏的中方一侧，40 岁开外的老板龙汝亮一边指着对面的栅栏，一边幽默地说：「这个栅栏见证了双方经贸的发展。以前中缅交易都隔着这个栅栏，我们把钱从栅栏这边递过去，他们把货物从那边弄过来。」他告诉记者，他的公司主要进口木材和矿产品，已经成为中缅商人贸易的桥梁，去年产值 1.7 亿元，进出口贸易 1 亿元，退税 1200 万元，进出口贸易在云南省内排第五，矿产品和木材贸易在省内排第三、在德宏州排第一位。在谈到跨境人民币结算给公司带来的好处时，他说，以前都是现金付款，需要带大笔的现金进行交易，携带不方便也不安全，现在很多缅甸商人都开了人民币账户，大笔资金可直接转账，中缅双方都便利了。
在瑞丽，像普惠这样的进出口公司不胜枚举。瑞丽市金星有限责任公司财务总监外出办出口退税去了，记者未能见到。该公司办公室主任李文军接待了我们。他介绍说，金星公司在 1996 年 7 月成立之初主要做进口中药材的贸易，至 2006 年公司规模不断扩大，现有资产总额 10 亿元，员工 220 人，去年产值 4 亿元左右，完成进出口总额 22112 万元，税费 2164 万元，实现利润 240.04 万元。公司在缅甸建有罂粟替代种植项目橡胶种植基地和腰果、橡胶加工厂，在轻工业园区建有金星农副产品加工厂、在勐秀排罗山建有万亩南药种植基地，同时拥有橡胶制品厂、房地产公司、大瑞药业公司、畹町星和商贸公司和南亚红木家具博览中心等项目。对跨境人民币结算业务，李文军感触良多，他告诉记者，以前只有美金才可以退税，现在人民币也可以退税了，去年公司出口退税 1000 多万元；以前中缅交易需要从新加坡中转美元，时间长不说，汇率损失也是常有的事，现在人民币结算不仅规避了汇率损失的风险，而且银行业务网络化也使结算时间大大缩短。
记者在采访中，边贸企业对此都十分感激，纷纷反映：这一切都得益于政府政策，人行德宏州中心支行和人行瑞丽市支行大胆探索，不断创新金融服务，为边贸企业疏通经济命脉创造效益搭建了边界的结算渠道，走出了一条「德宏模式」的跨境人民币结算道路。据悉，去年德宏州跨境人民币结算量突破 80 亿元大关，达 86.89 亿元，比 2011 年增长 44.81%，中缅银行间结算业务量突破 20 亿元大关。
人行瑞丽市支行行长李锋对记者介绍，瑞丽作为中缅最大的陆路口岸地区，全国唯一「境内关外」模式的建立为人民币区域化发展搭建了最好的平台。早在上世纪 90 年代，人行和地方各级政府就为促成中缅央行签订结算合作协议作出努力，但因缅甸特殊国情始终无果，造成银行结算长期缺位。随着中缅经贸规模的扩大，结算需求更趋多样化，加之民间货币兑换等非规范结算渠道风险重重，亟需建立规范的、满足市场发展需要的结算渠道。为此，人行瑞丽市支行深入市场了解企业需求，多次与缅甸银行机构接洽，于 2009 年 9 月 17 日正式达成开立人民币结算账户协议，中国建设银行、农业银行和工商银行分别先后与缅甸经济银行签署了协议并开立了人民币结算账户。目前，缅甸经济银行已能办理存款、汇票、信汇、托收和信用证等业务。截至去年底，缅甸经济银行在中方银行存款 9843 万元。同时，为满足中缅两国边境地区个人本外币兑换业务的需要，维护中缅边境正常金融管理秩序，尽快促使民间货币兑换商等在相关监管部门的视线范围内开展业务，2010 年 10 月 25 日，中国工商银行瑞丽支行台丽公司外币代理兑换点和大通公司外币代理兑换点正式开业，标志着由企业承办的外币兑换业务方式在瑞丽拉开了序幕，填补了无正式外币代理兑换机构的空白。
李锋告诉记者，跨境人民币结算政策在瑞丽最明显的一个效应就是边境贸易中人民币结算占比迅速提高，减少了边贸企业对外汇的需求和汇率风险，使民间兑换商外汇交易量大幅萎缩。特别值得赞许的是，中缅双方建立的按季合作会谈制度，对沟通、协调、保障跨境人民币结算业务发挥了不可或缺的作用。
作为缅甸经济银行在中方银行存款最多的银行，建行瑞丽市支行副行长王雪梅告诉记者，2009 年 9 月 17 日《人民币清算协议》签署当天，缅甸经济银行在建行瑞丽市支行存入现金 5500 万元；2010 年 9 月 1 日，建行瑞丽市支行又与缅甸经济银行签署了《人民币代理结算协议》，进一步推进双边人民币结算合作。2010 年，中缅银行结算汇票成功开通，由于没有经验可以借鉴，汇票格式、印刷、发行等都由建行瑞丽市支行自己设计。由于人民币结算使国内企业减少了汇率风险，从而节省结算成本，加之结算周期也大大缩短，建行瑞丽市支行的人民币结算占比越来越高，已经由起初的 40% 上升至 96%。
工行瑞丽市支行从个人本外币代理兑换机构的挂靠行变为其指导行，在跨境人民币结算中做出了填补空白的贡献。工行德宏州支行国际业务营销中心主任赵丽雁告诉记者，2009 年 9 月 17 日《人民币清算协议》签署当天，缅甸经济银行在工行瑞丽市支行存入现金 500 万元；自 2012 年 4 月 17 日，工行瑞丽市支行与缅甸经济银行签署《人民币代理结算协议》以来，人民币结算量达 20 亿元，人民币结算占比达 96%。工行瑞丽市支行副行长李云江补充说，工行瑞丽支行台丽公司外币代理兑换点和大通公司外币代理兑换点于 2010 年 10 月 25 日正式开业；2011 年 12 月 7 日，两家公司获准开办个人本外币特许业务；2012 年 6 月 26 日，获批挂牌缅币汇率，正式经营个人人民币与缅币的兑换业务。截至去年年底，两家公司共发生兑换业务 139 笔，兑换金额 23.9 万美元。
离姐告货物出境口岸不到 30 米的距离，记者见到了台丽公司个人本外币兑换特许机构，不管是门面装修，还是里边的两个业务柜台，记者都有一种似曾相识的感觉。一旁的李云江介绍说：「这是完全按照工行的标准设计的，是不是有点像工行的网点？」记者这才恍然大悟。李云江告诉记者，这一机构是由台丽集团子公司瑞丽台丽农牧发展有限公司承办的，台丽公司是一个台资公司，总裁和副总裁都是台湾人。据台丽集团副总裁郭鸿辉介绍，这个兑换机构面积有 78 平方米，由于个人本外币兑换需求量不是很大，且按有关规定个人每年每人只能兑换 5 万美元，现在只有 3 个员工。郭鸿辉唿吁，如果能将企业本外币兑换也一起承办下来，特许机构将能更好地服务于边境贸易，业务量也会随之增加不少。
而大通公司个人本外币兑换特许机构则在姐告的国道旁，是由瑞丽市大通实业有限公司承办的。道路旁机构的汇率牌显示着能兑换美元、英镑、欧元、日元、港币和缅币六种货币，记者见到缅币兑人民币的现钞汇率为 0.00662，即 100 缅元兑换人民币 0.662 元。瑞丽市大通实业有限公司业务经理尚忠义告诉记者，由于缅币汇率机制不完善，人民币和缅币的汇率是由特许机构根据其他货币的汇率综合制定的。尚忠义说，2001 年成立的大通公司在缅甸有自己的工厂和办事处，去年出口总额达 2.6 亿元，是德宏州海关评级的唯一一家双 A 企业。在大通公司的产品陈列室里，记者见到有洗衣粉、电池、肥皂、饮料杯、洗发水、牙膏、洗洁精、咖啡等日用品，全用缅文，尚忠义自豪地说：「这些产品都是销往缅甸，缅甸 70% 的日用品都是由我们提供的。」
瑞丽跨境人民币结算能取得以上成效，和瑞丽市政府的大力支持也是分不开的。瑞丽开发开放试验区管理委员会副主任龙汝林告诉记者，2008 年 2 月，瑞丽市政府与缅甸经济银行达成互访机制；2009 年 9 月，初步建立了姐告口岸人民币现金跨境回流「绿色通道」；2009 年 10 月，成立「争取瑞丽市个人本外币兑换特许业务试点领导小组」，推动跨境贸易人民币结算快速发展。龙汝林表示，下一步将在瑞丽边境地区推广人民币跨境结算金融 IC 卡试点，减少跨境人民币现金搬运、加快跨境交易资金结算速度、扩大人民币结算范围、对人民币的跨境流动信息进行收集和监控。
人行德宏州中心支行行长罗本祥介绍，早在 2004 年，中央就正式批准云南试行与缅甸、老挝和越南的边境小额贸易用人民币结算，并享受退税政策。自 2004 年以来，云南省边贸人民币结算逐年呈上升态势，全省边贸出口结算 95% 以上都是以人民币为结算货币，人民币已经成为边贸双方自发选择的最主要结算工具。2010 年 7 月，云南正式启动跨境贸易人民币结算试点，跨境贸易人民币结算业务的范围从周边国家迅速扩大到 8 个国家和地区，基本覆盖了云南省对外贸易的主要伙伴。德宏地处西南边陲，毗邻缅甸，拥有两个国家级和两个省级口岸、20 多个边民互市点，年进出口物资总量达 100 亿元，是中国通往东南亚的金大门、桥头堡。人行德宏州中心支行针对德宏特有的边境贸易区位优势，不断探寻扩大跨境结算的有效途径，着力有序拓展银行结算渠道和完善人民币离岸专户的结算模式，先行先试，成功闯出德宏模式；针对缅甸至今仍沿用落后的电话结算方式的现状，组织对缅甸经济银行进行培训，推出「不可背书银行汇票」结算工具及凭证，试点推出「银关通」、「网银支付」等结算方式，逐步形成「海、陆、空」全覆盖的结算模式。
作者 本刊编辑部