积极履行好央行在地方经理国库的职责
打开人行西山区支行国库档案卷宗可以追溯到 1984 年，这是自地方人民银行与工商银行 1985 分设以后，工商银行移交人民银行最早的档案。它记录了西山区财政收入 783 万到 70 亿跨越式发展历程。
自 1985 年《国家金库条例》颁布以来，在党中央、国务院的领导下，在各级政府和财税、海关、商业银行等有关部门的支持和配合下，人民银行国库部门不断完善国库体系和制度建设，不断拓展国库服务的深度和广度，国库各项业务迅勐发展，国库支持社会经济的作用日益加强。
不断拓宽服务领域为应对国际金融危机，党中央、国务院在 2008 年底提出了金融促进经济发展九项政策措施，要求继续扩大国库集中支付涉农、救灾补贴等政府性补助资金范围，实现民生工程、基础设施、生态环境建设和灾后重建所需资金由国库直达最终收款人，确保各项财政支出资金及时安全拨付到位，优化出口产品退税的国库业务流程，加快退税资金到账速度，为促进经济社会发展服务。根据以上要求，人民银行各级国库不断加强与政府和相关部门的配合，进一步拓宽国库服务领域，加快国库业务的创新步伐，国库服务领域不断扩大，对维护社会稳定、促进社会和谐、保护百姓利益、保障经济发展起到了重要作用。
一、二十七年的实践证明，央行经理国库制度是符合我国现阶段经济发展要求、具有中国特色的国库管理体制
（一）历史证明人民银行经理国库制度是我国社会主义经济发展的必然
回顾我国国库发展历程，从 1905 年清政府成立户部银行并行使中央银行职能开始，就出现了央行办理国库的做法。新中国成立以后，先后两次制定了国库条例，第一次是 1950 年 3 月 3 日，由政务院第二次政务会议通过；第二次是 1985 年 7 月 27 日，由国务院正式发布，确定了中国人民银行经理国库的法律地位。
27 年的实践证明，人民银行经理国库制度是我国社会主义经济发展的需要，是发挥央行职能的重要手段。人民银行法赋以其超然的地位，它充分发挥了中央银行的清算组织者的作用，使财政库款调拨灵活、资金安全、核算准确；充分发挥了中央银行的监督作用，保障了财政政策的实施，促进了财政预算执行的健康发展；有利于中央银行的宏观调控，实现货币政策和财政政策的协调。人民银行经理国库的委托制国库管理体制，既是对世界国库管理体制成功经验的借鉴，也丰富和发展了委托制国库管理体制，既是中国国库历史的沿革，也符合中国国情的理性安排。
（二）与时俱进，积极开展工作，高质高效地为当地政府、财税部门服务
人民银行国库不断加强与政府和相关部门的配合，进一步拓宽国库服务领域，加快国库业务的创新步伐，国库服务领域不断扩大，对维护社会稳定、促进社会和谐、保护百姓利益、保障经济发展起到了重要作用。
一是简化支付环节，加快国库资金到账速度。为适应形势发展的要求，国库积极开展国库服务创新试点，加强服务品种、方式、手段的创新，人民银行支付结算推出「惠农」支付系统，更好地满足多层次、多样化的国库服务需求。国库直接办理集中支付业务，既符合进一步深化改革的发展精神，是环节最少、效率最高、综合成本最低的一种改革实现模式，又能切实体现出服务型政府的建设，提升政府在百姓心中的形象，使政府与老百姓之间的联系更加紧密。
二是创新社保基金征缴、发放管理模式，为参保人提供便利。为更好地落实国家改善民生、惠及百姓、促进社会经济可持续发展的政策，国库部门加强与社保部门的沟通协调，利用国库电子化技术与网络资源，实现社保资金实时、足额发放到由参保人自选的银行账户，确保了资金安全，提高了资金到账速度。
三是依托科技手段，成功办理非税收入收支业务。近年来，国库部门根据国库集中收付制度改革要求，不断探索，大胆尝试，依托国库横向联网系统，实现了预算外非税收入直接缴入国库，提高了财政部门对预算外资金的调配能力和税务部门的征管效率，保证了资金的及时划拨与使用，为预算外资金纳入预算内管理改革目标的实现提供了支持。
二、我支库设立 27 年来，积极履行《国家金库条例》赋予的职责，维护了中央银行的权威，促进了我区经济大发展
（一）求真务实，认真履行《国家金库条例》赋予的职责，做好各项预算收支工作
通过我支行全体国库干部的努力，我支行国库系统建立健全了各项规章制度，建立了新的国库会计核算体系，《国库会计核算系统》运行平稳，国库资金日清月结，办理的各级预算收入和支出逐年增长。2012 年 10 月，我支行国库部门共收纳中央级预算收入 19 亿元、省级预算收入 5 亿元、市级预算收入 13 亿元、地方级预算收入 31 亿元，总体收入 68 亿元，年末将突破 70 亿元。地方预算支出 30 亿元，实现西山区经济跨越式发展。
（二）协调财税库行之间的工作关系，强化国库监管职能
人民银行国库部门处在预算收支过程的中心位置，起到了各个相关部门的「桥梁」作用。27 年来，国库事业的发展与财税部门的支持和配合是密不可分的。国库部门正是通过积极协调和理顺关系，依法管库，尽力当好政府的「出纳」，才取得了今天的成绩。在今后的工作中，国库部门更需要拿出十分的工作热情，树立全局观念，协调各方关系，强化央行职能，充分利用国家赋予国库部门的职责和权限，以事实为依据，以制度法规为准绳，对预算收入、支出、退库等方面进行有理有节、扎实稳妥的监管。
（三）开拓创新，加快国库会计核算电子化，提高会计核算质量和财政资金的使用效率
国库工作的开展离不开财、税、行等相关部门的支持和配合。我支行国库部门正是在财税部门的大力支持和配合下，以横向联网为突破口，开展国库电子化工作，提高核算质量，规范操作手续。2011 年，国税率先「财税库横向联网系统」试点成功投产，今年地税的横向联网已初步落实联网时间。国库通过横向联网共享税款信息，加大了信息共享程度，减轻了手工劳动强度，提高了工作效率，尤其加快了税款入库速度。提高了国库会计核算质量，加快了财政收入的入库速度，提高了财政资金的使用效率。
三、进一步强化和完善央行经理国库制度，加强和规范国库管理，创新国库会计电子化工作，提高国库金融服务水平
近年来中国人民银行国库工作会议一直倡导要在更宽领域、更高起点和更深层次上推进金融服务的各项工作，要扩大中国现代化支付系统应用范围，继续推进国库集中收付制度改革和国债发行方式改革工作。这给国库工作提出了新的更高的要求，我支行国库部门要自觉适应形势的发展，进一步强化和完善央行经理国库制度，认真做好国库工作，充分发挥央行国库的作用，为促进我支行社会经济发展出一份力。
（一）协调财、税、库、行之间的工作关系，强化国库监管职能
人民银行国库部门处在预算收支过程的中心位置，起到了各个相关部门的「桥梁」作用。由于人民银行的超然地位，为督促经收处税款及时入库，我支行每年组织专人对辖内各经收处进行专项检查。曾在 1994 年和 2011 年两次及时发现经收处积压税款并进行处罚，正是人民银行每年的专项检查使各经收处明确了一个理念，预算收入是绝不能暂压、挪用的，保障了财政预算收入的及时、安全入库，促进我区经济健康、快速发展。国库事业的发展与财税部门的支持和配合是密不可分的。国库部门正是通过积极协调和理顺关系，依法管库，尽力当好政府的「出纳」，才取得了今天的成绩。在今后的工作中，国库部门更需要拿出十分的工作热情，树立全局观念，协调各方关系，强化央行职能，充分利用国家赋予国库部门的职责和权限，以事实为依据，以制度法规为准绳，对预算收入、支出、退库等方面进行有理有节、扎实稳妥的监管。
（二）加快国库制度建设，修订《国家金库条例》及其实施细则，适应时代发展的需要
27 年来，人民银行依据《国家金库条例》及其实施细则，制定了一系列规定、办法，有力地指导和规范了各级国库部门的工作，履行了国库职责。随着现代化支付系统的建设，国库部门近年来制定了《国库会计管理规定》、《国库会计核算业务操作规程》和《人民银行国库资金清算业务处理手续》等新的办法，包括一些地方性的规定和办法，对实施细则进行了有益的补充。但是，在 27 年间只经过了两次修订的《国家金库条例》及其实施细则已开始不适应现代金融业和财政管理体制改革的发展变化，迫切需要重新修订。我支行国库系统要加强辖内各级国库的内控制度建设和落实，归纳、整理好的经验和做法，引进和施行一些办法和规定，进一步规范国库会计核算手续，做到各项国库工作「有法可依」、「有法必依」。
（三）紧跟现代化支付系统的建设步伐，进一步拓宽国库资金汇划渠道
早在 2006 年我支行国库已实现小额支付系统上线，我支行国库系统的资金汇划完全独立于人民银行的会计营业部门，实现高速、方便、安全的资金汇划渠道。这是 27 年来，人民银行内部业务部门之间职能关系发生变化较大的一次改革，国库部门「独立作战」的能力得到了极大提高，处理业务的灵活性得到了加强。为了迎接这一变化，国库部门要密切关注支付系统建设的新动向，抓紧研究解决可能出现的新问题和防范新的资金风险点，研究制定新的会计核算办法和管理制度。
（四）大力开展国库电子化，加快财税库横向联网建设，进一步提高国库服务质量
我支行财税库横向联网工作起步较晚、进步很快。经验表明：只有不拘形式，因地制宜地开展国库电子化工作，才能彻底改变落后面貌。因此，今后两年，我支行将按照昆明中心支行国库处的要求，在现有基础之上，开展国库数据集中的可行性研究，进行税票无纸化的改革，争取《国库信息处理系统》的试点，将我支行国库电子化水平提高到一个新的层次。
（五）配合财政部门开展财政国库制度改革，建立新型的国库集中收付制度
财政国库管理制度改革是我国继「分税制」财政体制改革后的新一轮财政管理体制的重大改革，将全面调整公共财政领域及相关领域的现存利益，是一场波及范围极广的变革。财政国库管理制度改革的基本内容是建立国库单一账户体系，资金缴拨实行国库集中收付，这对国库部门提出了更高的要求。国库部门已针对改革的需要作出了一系列变革，如中心支库以上国库部门直接参加支付系统、财政存款计息，实行财政授权支付和直接支付的单一账户改革、非税收入的征收等。随着改革的深入，国库集中收付制度的逐步建立和健全，国库部门必将顺应发展需要，以更专业的知识和严格的管理水平，确保改革的顺利进行。
党的十八大提出全面建成小康社会的宏伟目标，我国进入了一个新的重要战略机遇期。我支行国库及广大国库干部，肩负着中央国库和地方金库的双重职责。我们要高举邓小平理论和「三个代表」重要思想以及科学发展观的伟大旗帜，认真履行《国家金库条例》的职责，求真务实，开拓创新，恪尽职守，为推进西山区社会经济繁荣，更好地为地方政府服务，作出新的更大的贡献！
作者 杨金欧