商业银行会计运营后台集中处理风险控制研究

【摘要】银行业务效率的提高、业务风险的控制是服务水平与业务发展提升的关键要素，随着国内商业银行业在管理理念、管理手段上不断引进国际先进技术经验，业务流程再造作为银行系统改造的重点内容，在业界如火如荼地开展。本文通过对于某商业银行业务集中处理的分析，引申出对业务集中处理的管理模式的管理原则与流程设计的研究思考。

【关键词】商业银行 会计运营 风险控制

随着我国商业银行关于业务规模集约化、会计处理后台集中化的业务理念逐步发展，部分银行已逐步实现业务的后台集中处理。以 FD 银行为例，该行在 2011 年起将开销户业务由前台转至后台集中处理，期间遇到了一些史料未及的问题。

一、通讯传输

业务资料影像通过扫描传输到后台进行切片录入，影像的扫描质量、传输速度对于后台业务处理的质量至关重要。在该业务上线初期，前台人员发现后台退单数量巨大，而前台人员认为扫描影像清晰，不存在图像质量问题，在被退单后不断扫描上传，形成个别业务的死循环。

二、业务控制

在通讯传输环节的重复劳动带来了关于业务控制的思考，后台集中业务人员工作量采取计件制，对于重复扫描的业务显然有悖于业务集中处理的初衷，因此在退件业务发起中涉及系统控制的问题反馈应当同时通知后台技术部门对于整体业务问题进行实时监控，比如切片范围、影像质量调整等等，从而有效防止业务拥堵的情况产生。

三、录入质量

后台人员根据系统切片录入的信息进行录入、复核，此时产生的另一问题带来了业务质量控制的深刻思考——客户在填单时的书写通常存在个人笔迹习惯，比如中文草书书写中「汇」和「江」、偏旁部首中「亻」、「纟」等也比较接近难辨，如何能够更好地确保录入质量，是需要有几道校验工序的，比如前台受理人员的系统确认和客户确认，如将该步骤放在事后执行，则核对、跟踪难度加大，业务成本提高，不利于集中业务处理的良性发展。

四、系统检测

在进行人工控制的同时，系统的检测也应在一定程度上起到业务校验、匹配的作用，但在实际工作中，系统职能仅包含业务分配、通讯传递、业务反馈的作用，对于输入校验的控制，如姓名、证件号码与二代证联网核查系统的校验、地址、邮编校验、客户手机号对应确认短信的当场确认等等，在实际操作中可进一步考虑客户信用数据的校验匹配，为银行业务数据的准确性提供保障。

上述问题的实质是在业务流程设计中，各个环节交叉控制所导致的风险控制盲区。首先，对前后台的沟通隔离，有助于快速处理业务，但无法改善前台重复提交、后台重复退单的缺陷，因此应当在前后台间建立问题沟通和反馈通道，避免信息传递不对称。其次，对输入的校验，除了后台二次输入、人工审核以外，还应增加系统校验控制，将地区与邮编等地理信息，通过系统校验确认其正确性，可从一定程度上避免后台人员的输入错误。再次，前台业务传送至后台处理存在的传述方式的选择，排队方式直接影响着处理效率，因此合理分配后台人员的工作量，设置排队规则也应作为集中处理流程设计的重点工作予以高度关注。最后，从业务填单的设置上，尽可能减少客户填单时间，前台柜员可适当补充客户姓名的拼音或对填写潦草的内容进行注释，也是防止后台录入错误的方法之一，其前提条件是业务凭证设计合理，除了客户填写栏位外留有余地供内部审核填写。从前台审核角度也避免后台不必要的操作失误。

通过上述的内部控制，从操作上避免风险的同时，银行管理部门也应从制度层面上，对集中处理设置规定，对于后台人员业务量的合理计算、业务退单的监控、业务延迟处理的风险提示以及业务效率与质量的把控等进行约束和规范，使后台集中处理在业务操作中发挥最大效用。

从技术的角度分析，后台集中处理控制对技术开发的层面也存有内部控制的规范要求，主要是对前台扫描设备的正常维护、扫描程序的合理设置、前后台提交反馈速度及系统传输响应速度等，也应严格设置参数。从业务操作的合理角度看，一般一笔业务若在提交后 5 秒钟内未有系统反馈响应，则操作人员的第一反应是系统故障，将立即上报故障维修，而银行所有网点同时报修，在浪费业务人员时间精力的同时，也对银行内部沟通机制形成压力和考验。因此，对于技术开发部门，选择全行统一品牌、适应银行业务凭证扫描要求的扫描设备，在系统处理、提交反馈速度上严格控制时间，并对所有操作设置反馈结果，供前后台人员参考后续处理，并能协助业务管理部门对前台扫描业务进行后台合理配置，避免由于个别后台人员暂离岗位而形成的业务延迟等待及队列堵塞等情况，是目前对后台集中处理业务控制的最有效手段，也是前后台业务正常处理的必要保障。

对于前台部门而言，在业务初步发展阶段，其主要任务在于不断总结操作中的问题和经验，及时汇报给管理部门以便进一步分析相关解决方案与对策。

综上，随着银行业务发展的步伐和节奏不断加剧，对于业务集中化处理的分析，需要我们不断运用会计业务控制策略及吸收国内外银行业务控制经验，提高业务控制质效。

参考文献

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[2] 刘伟峰. 浅谈商业银行后台业务运营集中的策略[J]. 现代商业， 2009（05）.

[3] 王保平. 国外商业银行运营管理实践及其借鉴意义[J]. 经济论坛， 2009（18）.

[4] 张玉庆，马树江，宋利鹏. 现代商业银行运营管理模式探讨[J]. 华北金融， 2011（05）.

作者简介：范晓磊（1981-），女，汉族，上海理工大学管理学院，MBA，研究方向：财务金融。

（编辑：唐荣波）

作者 范晓磊