探讨伊斯兰银行的特点
作者【摘要】伊斯兰金融作为世界两大金融体系之一，在金融危机中显示出其安全、稳定的优势，引起世界的关注。伊斯兰银行作为伊斯兰金融的主体，以伊斯兰教教义及其文化为指导思想、以现代伊斯兰金融理论为理论基础、以“风险共担、利润共享”为经营原则、坚持以实物资产为基础、禁止投机行为等，保证了其在经营及金融交易过程中的安全性和稳定性。
【关键词】伊斯兰银行 特点 伊斯兰教
金融是经济的“血脉”，是现代经济的核心。金融发展水平直接关系着一国或地区经济发展。当今世界，主要有两大金融体系，一是基于西方经济学、现代金融理论为基础建立的西方资本主义金融体系，主要以美、英等发达国家为代表；一是中东、北非等伊斯兰国家建立的伊斯兰金融体系。2008年由美国次贷危机引发的金融危机，对美国等西方发达国家的金融体系以重创，与此相对，以伊斯兰银行为主体的伊斯兰金融体系却显示出异常的稳定和平静，引起世界的关注。伊斯兰银行的稳定性和安全性，源于其在指导思想、理论基础、经营原则等方面不同于西方银行的特殊性。
一、以伊斯兰教教义及其文化为指导思想
从“伊斯兰银行”这一称谓就可以看出伊斯兰银行的宗教背景，这一点正是伊斯兰银行区别于传统银行的本质特点。伊斯兰教的教义及其文化是伊斯兰银行的指导思想。
伊斯兰教主张财产的合理、合法获得。这里的“合理”、“合法”指的是符合伊斯兰的教义、教法。伊斯兰教鼓励人们通过诚实、公平的生产性的劳动获得收入、增加财富。伊斯兰教反对通过利息获取财富。利息在伊斯兰语中称为“里巴（Riba）”，对于任何与偿还借贷相关的固定的、事先确定的利息都被禁止，特别是高利贷。《圣训经》多处有关于禁止吃利息的命诫，比如“一切相同的东西，必须等量交换，当面交清。多要多给，都是利息，双方一律同罪”，“信道的人们啊！你们不要吃重复加倍的利息，你们当敬畏真主，以便你们成功。”从这些命诫中可以看到，伊斯兰教反对一切形式的利贷行为。
二、以现代伊斯兰金融理论为理论基础
伊斯兰经济学家从传统的伊斯兰教法出发，反对西方的利息理论，提出符合伊斯兰精神的伊斯兰金融理论。西方的金融理论认为，货币是一种特殊的商品，利息反映的正是这种商品的市场价格。伊斯兰经济学家对这种理论进行批判，他们认为货币本身不具有价值，货币不能直接产生更多的货币，货币只有与劳动、土地等生产要素相结合后才能转化为资本，从而获取利润。利润是资本家投入资本并承担风险、付出劳动后的“报酬”，视为劳动所得，所以利润属于合理、合法的劳动收入。在此基础上，伊斯兰教同样反对为了获取利息而进行储蓄的经济行为，储蓄的目的应当是为了预防不测、满足未来消费需要等，不应当是为了吃利而储蓄。在伊斯兰金融“禁息论”理论基础上，伊斯兰金融创造了“风险共担、利润共享”等独特的经营原则。
三、以“风险共担、利润共享”为经营原则
为了适应现代经济的发展，满足企业在投资、经营等方面的资金需求，伊斯兰银行在符合伊斯兰教义及“禁息论”的基础之上，确立了“风险共担、利润共享”的经营原则。
伊斯兰银行与客户之间并不是简单的借贷关系，而是要与客户平等地分担资金投资所带來的风险，在此基础上共同承担损失或分享利润。银行不是作为借贷方，而是投资方与客户共同参加生产经营活动。这就促使银行更加注重风险管理，加强对客户生产经营行为的监管，从而获取更多利润。
伊斯兰银行一方面通常对负债超过市场33%的公司不予投资，另一方面禁止向伊斯兰教法禁止从事的，比如军火、烟酒、赌博等行业，特别是人类基因生物技术等相关领域，提供资金支持和金融服务。如果伊斯兰银行涉足这些行业，必须尽快终止合作并且退出投资，从这些禁止行业获取的利润，则全部捐献给伊斯兰慈善机构或有关的伊斯兰宗教组织，银行不得留存。
四、坚持以实物资产为基础，禁止投机行为
伊斯兰教禁止以不正当的手段获取财富。伊斯兰教反对和禁止从事投机、冒险等非诚实的经济活动。《圣训经》里写道：“凡不保险的东西，绝对禁止买卖”，“不得倒卖转卖中，不得指空卖空，不得说真卖假，不得卖不保险、没指望的东西”，“套卖、对卖和连环买卖，不是赔累，便获暴利”。
在此原则下，任何贸易都不得介入到具有不确定性的冒险和投机中去。“伊斯兰银行可以从事与流动性管理、资产负债管理、风险管理相关的资金交易业务，但严禁从事纯粹投机性的交易业务。”所以，伊斯兰银行也严禁涉足期货合同等金融衍生工具。
伊斯兰银行坚持所有交易以实物为基础，对于借贷等金融行为，必须以实物作保证。伊斯兰银行产品、服务及业务等也均对应相应的实物资产。以实物资产作基础，以真实资产进行交易，规避了金融交易过程中的风险，有效地防止虚假繁荣出现和经济泡沫的产生。提高了伊斯兰银行及伊斯兰系统的安全性，保障伊斯兰金融机构的稳健运行。
伊斯兰银行虽然在安全性方面显示出明显的优势，但由于其建立在伊斯兰教义及伊斯兰金融理论基础之上，在经营业务、金融产品、客户选择等方面有很大的局限性。在经济全球化、金融产品多样化的背景下，伊斯兰银行的发展也面临着诸多挑战，必须努力开创伊斯兰银行发展新途径，寻求更大的发展空间。
参考文献
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[3]沈晓明.伊斯兰银行知识读本[M].中国金融出版社,2010.
[4]殷剑,吴娜.试论伊斯兰金融经济思想[J].价格月刊,2007（12）.
作者简介：赵辉（1985-），女，满族，中央民族大学经济学院，硕士研究生，研究方向：民族地区金融。
作者 赵辉