我国中小企业管理创新探讨

摘要：中小企业是国家经济的基石，我国中小企业在 30 年来发展迅速，取得了重要成就。当前，在进一步转变经济增长模式、从出口导向型向国内消费型转变的趋势影响下，我国中小企业如何增强自身竞争力再一次成为热点话题。结合中小企业的自身特点和目前面临的困境，提出了中小企业管理创新的举措。

关键词：中小企业；管理创新；商业模式；企业文化

中图分类号：F2

文献标识码：A

文章编号：1672-3198（2013）05-0020-03

1 理论回顾

有关管理创新理论的研究由来已久。熊彼特在 1912 年《经济发展理论》一书中提出了创新理论（Innovation Theory），是西方经济学中第一个系统地描述了创新理论的学者，他认为创新是经济增长的源泉。他从创新规则着手，认为创新是一种生产函数的转移或者是生产要素和生产条件的一种创新组合，并引入生产体系使其技术体系发生变革。创新的根本动力并非逐利，而是在要素禀赋的压力下催生出的企业家精神。创新有一种必然性，资本、人力资源、知识等要素决定了创新模式和结果。彼得·杜拉克在《创新与企业家精神》一书中，提出了企业家（Entrepreneur）通过创造新的事物，改变了价值观。企业家的个性可以完全不同，但要具备创新精神，如果被模式固化了的管理者是不能称之为企业家的。真正的企业家可以勇敢地面对不确定性，积极发掘资源并想方设法把它转化为财富。企业创新改变了资源的产出，将它从需求的角度而不是从供给的角度改变了资源给予消费者的价值和满足。他认为在企业家精神的指引下，所有企业都能创新，创新也是企业发展的必然结果。企业创新是有意识、有组织的行为而非灵光一闪。彼得·圣吉在 1990 年出版的《第五项修炼——学习型组织的艺术与实务》一书中，认为企业在面临变化剧烈的外在环境，应该建立一种学习型组织，这种组织力求精简、扁平化、弹性化、终生学习、不断自我组织再造，以维持竞争力。学习型的组织不存在单一的模式，组织是通过新的观念和信息而不是物质的产品来实现其价值的提高。五项学习修炼为自我超越、改善心智模式、建立共同愿景、团队学习及系统思考。

通过回顾可以看出，各位学者对于管理创新的关注点集中在「创新」上并取得了一系列显着的成果。但以上研究也存在一些不足之处，首先是研究的视角更多地关注战略层面，研究结果的理论性较强，对于实践中的战术层面即如何操作等问题指导作用较弱；其次是以上研究的对象是国外大中企业，而非我国中小企业的实证研究。本文认为，管理创新是一门有用的知识，管理创新不仅是经济和技术问题——具备创新精神的管理理念、管理制度、管理活动，而且也是文化和心理问题——传统的观点认为专业的管理只有在大结构中才能发挥作用在中小企业则不能。但通过西方发达国家战后中小企业的发展经验和我国改革开放 30 年来中小企业成长历程表明，中小企业较之大型机构更需要管理，且管理对它们的影响也更大。

2 中小企业的重要地位

在不同的国家，其对中小企业的界定标准也不同。在 2011 年 6 月 18 日，我国工业和信息化部、国家统计局、国家发改委、财政部联合印发了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，对各行业的标准进行了规定。

改革开放以来，星罗棋布的中小企业在我国经济发展中发挥了非常巨大的作用。2012 年 4 月，国务院发展研究中心企业所副所长马骏公布了下列数据：据 2011 年数据，我国中小企业总数量近 5000 万家，中小企业占中国企业数量的 98% 以上，为中国新增就业岗位贡献是 85%，占据新产品的 75%，发明专利的 65%，GDP 的 60%，税收的 50%。以上数据说明了中小企业成为了扩大就业的主渠道，也正在成为我国创新的主力军。

欧美发达国家的学者认为，发展中小企业，不仅仅体现在经济方面的需要，也是社会发展和个体价值重新定义的要求。他们从中小企业的柔性和活力方面入手，对中小企业不吝赞美之词：中小企业在投资方面，在增加就业方面，在创新方面，在……总之，小的就是好的（Small is beautiful）！美国《小企业法》指出，只有振兴小企业，才能保障国家安全和经济繁荣。日本《中小企业宪章》认为，中小企业是「经济的牵引力和社会的主角」。欧盟的《小企业宪章》认为，小企业是「欧盟经济的核心力量」，是确保经济活力和竞争力的主体。欧美发达国家的发展经验表明，在经济发展到一定程度，大企业的魔力光环会逐渐消褪，中小企业就是整个社会的稳定器。

从以上数据和经验可以看出，在我国保持中小企业的健康发展意义重大：它们不仅仅是经济发展的重要组成部分，而且还是社会稳定和民生改善的坚实基础。

3 中小企业当前面临的困境

3.1 中小企业的外部问题

（1）国际市场竞争日趋激烈。自入世以来，一方面以自由贸易为目标的 WTO 规则为中小企业开展对外贸易提供了便利，但另一方面，中国政府必须遵守 WTO 以市场经济为基准的规则，承担一些如减让关税、放弃限制国外产品输入一类的义务，使得对中小企业采取保护政策的难度加大。竞争手段只能朝着增强非关税措施保护、增加产品自身竞争力的方向努力。美国次贷危机引发的金融危机对我国中小企业的冲击巨大。欧美买方市场的消费能力锐减，很多出口型的中小企业拿不到订单，现金流紧张。

（2）融资渠道狭窄，贷款困难，是困扰和制约中小企业生存与发展的老大难问题，一直没有得到很好的解决。2013 年 1 月 8 日，渣打银行发布的《中国中小企业信心指数》中显示，2012 年第四季度的「融资信心指数」为 47.2，不但仍低于 50 荣枯线，且较之第三季度低了 2 个百分点。据不完全统计，中小企业贷款遭拒率达 56%。从中小企业自身情况分析，其总体上存在着产权制度不明晰，财务制度不健全，账目透明度不高，固定资产数额较少等缺陷，导致其社会信任度低。遇到大的订单也难于筹措相应的资金，只能眼睁睁看着机会流失。从中小企业所处外部环境分析，是法律和金融支持不力。客观上讲，从中央到地方对中小企业出台的优惠政策很多，比如非公 36 条细则，对小微企业贷款的差异化金融监管，税收优惠政策的延长，对小贷公司等民间金融机构的放宽等。但「宏观暖微观凉」的现实依然残酷，银行业普遍加强了信贷管理，以规避贷款风险为第一原则，相对大型企业，中小企业贷款风险大；银行对中小企业在同等数额贷款上必须投入更多的人力、物力、财力，贷款成本较高使得银行缺乏积极性和利益驱动。以上原因造成金融资源依然对大型企业趋之若鹜，对中小企业退避三舍。

（3）企业经营成本大幅提高，利润空间受到严重挤压。① 在国际市场上初级产品价格上涨的推动下，国内市场上如石油、煤炭和农副产品等原材料价格高涨；② 由通货膨胀引发的物价上涨致使劳动者生活成本增加以及劳动力要素相对稀缺，劳动力价格上涨已经是大势所趋。官方数据显示，自 2010 年以来，珠三角和长三角两大制造业中心的劳动力成本上涨了 20%—25%，全国最低工资标准平均上调 12%；③ 企业环保支出增加。为了落实节能减排和加大环境生态保护，各级政府强化了环境保护的执法和惩治力度，污水处理、废气回收净化等措施成为企业运行的先决条件。总体来看，中小企业的价格转移能力较弱，特别是在买方市场条件下，其很难通过提价来转移成本。

（4）税率过高，与民争利，造成消极影响。增值税、营业税等流转税占税收比重超过 60%，其特征是「挣的少交的不少」；大量的间接税收隐藏在生产企业和消费者身上，造成眼下这种谁生产的多、谁消费的多，谁交的税就多。这种税收结构的不合理，不仅抑制了中小企业的发展，也在一定程度上刺激了企业不得不通过偷税漏税来「减负」。财政部科研所所长贾康此前曾表示，应尽快进行税费改革和政府行政审批改革，减少民营企业发展的阻力。

（5）中小企业间缺乏产业联系，难以形成专业化协作和经营网络，造成低水平重复建设。例如，苏州市现有企业 4 万余家，集中在轻纺、服装行业的生产企业就达 5000 余家，同时并存着数万个家庭纺织、服装制造者，「如此高的产品重合度，必然造成供过于求的市场窘境」。众多企业同质类的产品使得彼此之间的竞争日趋残酷，形成一种「你死我活」的局面。

3.2 中小企业的内部问题

（1）粗放型的增长模式和管理模式走到尽头。① 中小企业依赖资源外延开发，这种透支性质的增长模式已经受到资源硬约束的制约。资源过度消耗的同时也引发了严重的环境问题，造成社会总成本的增加；② 在中小企业快速发展时期，企业规模扩张迅速，掩盖了高成本、低效率的问题。但是随着市场竞争的加剧，如何开展精细化管理就成了一个迫切需要解决的问题。

（2）中小企业家普遍缺乏创新精神和战略思维。① 大多数企业家不能与时俱进，依然抱住过去成功的经验不放，而忽视了外部环境的变化。权变管理理论指出，企业管理的核心就是要根据企业所处的内外环境随机应变，而不存在万能的管理方式。企业家不仅要看重具体的管理方法，更要看重管理所面临的「情境」。再者缺乏对创新的深入理解，很多企业主认为创新就是技术上的改进，而没有真正意识到管理创新也是提高效率的重要手段；② 中小企业家认为战略管理是大型企业所需要的，自己的企业有生产经营计划就可以，往往只顾眼前利益而缺乏长远目标，甚至还有「走到哪儿算哪儿」的想法。战略管理是为企业提供如何实现可持续发展的思路，美国学者普拉哈拉德和英国学者哈默的研究发现，日本现在很成功的企业在几十年前还是弱小的，但是他们在当时就有明确的战略目标。这些企业在战略规划的指引下，可以更加有效地使用资源，充分发挥自身灵活的特点，最终成为有影响力的大企业。战略眼光的缺乏直接导致应对变化的意识和能力不足，企业进行自身调整的主动性和灵活性也会降低。

（3）中小企业创品牌能力较低，产品市场竞争力不足。由于长期被动接受了国际产业分工，绝大多数中小企业处于产业链低端，缺乏品牌意识，满足于利用廉价的劳动力、原材料等密集型资源，扮演国内外大企业代加工者的角色，甚至无牌加工。其产品的技术含量和附加值不高。「成也萧何」——OEM 成就了制造业的快速发展，「败也萧何」——OEM 阻碍了他们的进一步发展。有些企业即便具备品牌意识，但因为其自身不具备品牌运作能力而搁浅。长此以往，若听之任之，那么在产业发展中形成了许多结构性的缺陷、企业自身定位等问题调整起来将愈发困难。

（4）中小企业人才流失严重。全球领先的专业招聘集团瀚纳仕，近日发布的调查报告显示，中国明显存在员工流动率过高的问题：三成以上或 35% 的应聘者在 2 至 4 年内会换新工作，而 14.5% 则不到两年就换新工作。缺乏职业发展前景（34.9%）是促使应聘者寻找新工作的最主要原因。第二个主要原因是想要追求全新的挑战（22.3%）。薪酬是应聘者选择离职的第三大原因（13%）。企业培养一名员工需要付出一定成本，过于频繁的人员流动会造成企业的付出得不到相应的回报。人才的流失不仅带走了技术、客户等资源，而且会产生连带效应，其他员工也会效仿，降低企业的凝聚力。久而久之，企业不过是员工个人成长和发展的「垫脚石」，无法形成「双赢」的良性循环发展模式。

4 中小企业如何进行管理创新

目前，中小企业转型升级是一个难题，但是并不意味着什么也不能做。面对复杂多变的经营环境，各级政府努力营造有利的产业发展环境，加快构建现代产业体系的战略态势；各种市场结构可以帮助中小企业，提供专业化的服务；同时也需要企业以自主创新为动力，从管理创新入手，以自我升级、就地升级、联合升级为主要方式，使企业实现向以高技术含量、高附加值、低能耗、低污染的转变。

（1）培养企业家创新精神。管理创新首要之举就是思想上的转变，是一场重要的心理革命。没有管理思想创新，管理创新也无从谈起。企业家在中小企业的生存与发展中，起着重要的引导作用。其对管理创新的作用、效果、行为方式的认识，直接影响到企业管理创新工作的开展。没有正确的创新价值观，企业的管理创新活动就无法得到有效地实施。企业家的工作是「创造性的破坏」，必须要主动地培养自身的创新魄力和风险意识。在转型升级的大背景下，需要企业家具备战略眼光和辩证思维，面对资金短缺、资源匮乏、市场不确定、技术创新失败等困难，依然可以敏锐地洞察到产业的发展趋势。根据环境的变化，他们能够及时发现社会需求，甚至创造需求；他们能够组织资源，开发和创造社会所需要的产品和服务。

（2）寻求管理模式创新。面对挑战，中小企业已到了不得不主动寻找新的发展模式的时候了。只有管理模式创新之后，企业才能有技术创新和品牌创新。传统的中小企业管理模式的特点就是所有者和经营者的「两权合一」。这个模式的优点在于所有者能对企业的生产经营全过程进行控制，鉴于中小企业自身规模小、组织结构简单的特点，所有者亲自参与管理有利于降低成本，最能发挥效率。其缺点在随着企业的发展，分工不明确、规章制度不完善的弱点就会被放大。所有者凭借经验和感觉来进行管理，决策大都没有经过科学的论证，往往出现决策性的错误。所以将企业所有权与管理权分开，明晰产权，通过加强和完善企业管理，进一步扩大资本的控制范围，增强资本的增殖能力。现阶段企业规模的扩大，在客观上要求建立相应的制度和聘用适当的经理。为了避免所有者对企业失控，需要通过健全的财务制度对经理人进行有效的监督。企业形成相对独立的财务制度，并准确提供财务报表，用来考核、评价经理人的绩效。所有者的主要精力不是花费在日常管理上，而是要「实行例外原则」，即自己保留重大事项的决策权和控制权。

（3）重视商业模式创新。彼得·德鲁克认为，当今企业之间的竞争，不是产品之间的竞争，而是商业模式之间的竞争。据资料显示：在当今美国，60% 的企业创新是商业模式创新。哈佛大学教授约翰逊、克里斯坦森和 SAP 公司的 CEO 孔翰宁在共同撰写的《商业模式创新白皮书》中写道，任何一种商业模式都是一个由客户价值、企业资源和能力、盈利方式构成的三维立体模式。关注企业经营的每一个环节，例如瞄准什么样的客户、市场潜力有多大、为客户创造什么样的价值、提供什么样的产品和服务、建立什么样的营销体系、整合什么样的资源等，都有可能演变为一种成功的商业模式。由于中小企业资源有限，最忌在产业链上参与过多的环节，导致不可控因素过多。一旦确定了最佳切入点，就要集中资源做精做强。比如雷士照明通过重新定位，从卖产品过渡到卖服务，再到 2011 年推出照明整体解决方案，客户覆盖面从商业照明向零售和高端工程渗透。雷士照明在商业模式的三维立体模式中，挖掘到有利于自己转变的关键点，打破了行业内通用的商业模式，找到了产生客户价值的新型增长之路。

（4）真正建设起「以人为本」的用人机制和企业文化。目前中小企业遇到的发展瓶颈与人才匮乏有相当的关系。笔者认为，相对于人才引进而言，留住人才对于中小企业来说更为重要。中小企业应该用什么体制、用什么文化才能留住人才？

首先，科学有效的激励制度必不可少。激励的主要作用在于激发调动人的积极性，从而使人们更有成效地进行工作，实现组织目标。哈佛大学教授威廉詹姆士研究发现，在缺乏科学有效的激励情况下，人的潜能只能发挥出 20%—30%，科学有效的激励机制能够让员工把另外 70%—80% 的潜能也发挥出来。在管理实践中，无论是物质激励还是精神激励，对员工都有积极作用。至于如何将这两种激励与员工的绩效挂钩，就要看中小企业家的管理艺术了。一定要对员工的需要有起码的了解，结合企业的实际情况，切忌照搬书本知识。精神激励需要一定物质载体，物质激励也要包含一定思想内容，两者要互为补充，实现有机结合。建立一种公平、公正的激励机制，才能最大程度调动员工积极性。如根据企业初创期的老员工与后来的职业经理人的不同诉求，进行股票期权激励、年薪制、津贴与退休计划等，长短期激励结合，以求尽量解决传统的薪酬体制下激励弱化的问题，以及越来越多的因企业所有权与经营权分离而产生的委托代理问题。

再者，培养具有凝聚力的企业价值观，是企业文化建设的出发点。企业文化是企业在经营管理过程中所创造的具有本企业特色的精神财富的总和，它对企业员工具有重要的导向作用、激励作用、凝聚作用和约束作用，是对企业规章制度等外在约束的一种有效补充，就如同企业和员工之间形成了一种良好的「心理契约」。企业里员工来自全国各地，他们有着不同的文化背景和企业价值观。在这样的背景下，企业应该努力创造条件，使员工有归属感，使员工能感到宽松和谐，有一定压力也有更多的动力，能够不时取得成就感的愉悦的工作氛围。企业文化要以人为本，围绕人（员工和客户）的需求来建立，并根据人群需求的变化而不断给予完善和发展。

5 结束语

随着经济全球化的不断深化，企业运行和管理的外部环境发生了巨大变化，企业面临的挑战和困难是空前的。创新是现代企业充满活力的源泉，也是企业获得持久竞争优势的基本驱动力，企业需要持续地创新才能适应不断变化的竞争环境。如果企业还是固步自封，不及时进行创新，将意味着自取灭亡。企业要在充分分析调整和机遇的基础上，结合自身情况，积极地迎接挑战，就会有一个光明的前途。

参考文献

[1]王晓辉，林琳.中小企业管理创新关键因素研究[J].财经问题研究，2011，（11）.

[2]张静.对我国中小企业管理创新的思考[J].经济师，2009，（2）.

[3]彼得·杜拉克.创新与企业家精神[M].彭志华译，海口：海南出版社，2008.

[4]李毅彩等.管理学原理[M].北京：电子工业出版社，2012.

[5]中央政府门户网站.印发中小企业划型标准规定的通知[EB/OL].http：//www.gov.cn/zwgk/2011-07/04/content_1898747.htm.

作者 孔岩