基层人民币银行结算账户管理中存在的问题与建议
【摘要】对人民币银行结算账户的管理，是人民银行的一项重要职责，加强对银行结算账户的管理是促进社会信用体系建设，维护经济金融稳定的重要手段。
【关键词】人民币银行结算账户 久悬账户 账户年检
《人民币银行结算账户管理办法》的实施以及配套的银行账户管理系统上线运行以来，有效地规范了银行结算账户的开立、变更、撤销和使用，规范了账户操作，提高了账户管理水平，维护了金融秩序，但基层各商业银行为争夺市场份额，拉客户保存款，对单位银行结算账户开户资料的真实性、完整性和合规性的审查义务未能真正有效履行，给基层人民银行的账户管理工作带来诸多难题，亟需加以改善。
一、账户管理中存在的问题
（一）开户银行对开户资料审核不够严格
一是由于开户企业和单位向人民银行提供的是复印件，而人民币银行结算账户管理系统没有与工商、税务、质量技术监督等部门的信息系统实现联网，人民银行账户办理人员无法查实存款人提供的营业执照、税务登记证、组织机构代证的真实性，而商业银行仅仅也是与原件比对的形式审核，很少采用回访客户、实地查访等实质性审核措施，实名制要求落实的保障性不够。二是开户银行向当地人民银行提供的开户资料申请表填写不规范、内容不全，如对于上级单位栏有的单位无就不需要填写而该单位填充成自己的名称。三是提供的资料不全缺少开户的相关证明、文件的。还有资料过期或作废的，如存款人提供的营业执照、税务登记证、组织机构代码过期未按规定进行检验的，按照《行政许可法》和《人民币银行结算账户管理办法》规定，不在有效使用期或未按国家规定检验的，不属有效证件，不得办理人民币结算账户的开户申请。
（二）「久悬账户」销户操作难，不利于账户管理
《人民币银行结算账户管理办法》第五十六条规定，「银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起 30 日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。」在实际操作中，账户销户必须向当地人民银行提供「撤销银行结算账户申请书」及原开户许可证正副本，该户才能在人民银行账户管理系统中撤销。但现实中由于企业的倒闭、单位的合并而不再使用该户进而联系不上存款人或是外地企业由于工作需要在当地开立的账户已过有效期还在继续使用不愿意销户的，都已自动进入商业银行不动户登记薄，进而进入人民币银行账户管理系统中的久悬账户管理登记薄，给开户银行账户年检、账务核对、账户管理带来诸多不便。据统计，截止到 2012 年 9 月末，彭阳县辖区开立各种账户共 1024 户，其中久悬银行结算账户 43 户，占账户总数的 4.2%。
（三）账户年检工作未落到实处
按照《人民币银行结算账户管理办法》第六十二条规定：「银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。」账户年检作为账户核准后续管理的一个有效手段，但在实际的操作中，商业银行对于有的账户出于利益和人情的考虑未能严格按照要求对开户资料进行管理。例如：一些企业和单位的组织结构代码证、税务登记证、营业执照已过期而未进行年检的；开户许可证账户名称与开户企业或单位所提供的印鉴不一致的而未变更或撤销的；开户单位出具的相关不符合开户条件的文件、证明等材料未进行更换的；个人身份未按照规定进行在人民银行联网核查系统中核查的。人民银行也无法主动进行核准类账户的销户处理，最终导致大量「超期」账户及「休眠」账户的存在，既浪费银行资源，又给予利用银行结算账户逃废债务、洗钱等犯罪分子以可乘之机，致使账户年检的约束力得不到保证。
二、相关建议
（一）强化内部管理，规范操作
组织辖内商业银行账户管理人员认真学习《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等管理文件，认真做好账户管理工作，照章办事，依法开户。严格按照申请表填写要求完整认真的填充内容，把好审核关，仔细核对资料，确保资料的真实性、完整性。
（二）简化「久悬户」销户手续
根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等制度的规定，存款人撤销核准类银行结算账户时应交回原开户许可证，若存款人遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。根据上述规定，开户银行可将一年内未发生收付业务，且未办理销户手续的备案类账户直接进行销户处理，对于可以联系到存款人的单位和企业开户银行可要求其提供开户许可证原件进行销户，对于联系不上存款人的开户银行可在相关公开发行的报纸上登遗失公告，一方面是开户银行规避法律责任，另一方面是作为开户银行销户的遗失证明。销户余额按存款人姓名转入开户银行收益性账户，存款人超过两年未支取该款项的，开户银行可将该款项作为银行收益。
（三）加强银行账户年检工作
账户年检工作作为银行监督开立账户资金安全的一个重要手段，必须严格把关。首先把账户年检工作作为人民银行考核商业银行的一项工作，并制定出一定的处罚办法，督促商业银行把这项工作落实到位。其次，开发一个联网核查系统信息共享，对于存款人提供的关于信用、组织机构代码、身份信息、登记证、许可证等进行核查，对于开户资料的要件设定一个预警的程序，对于过期和虚假的资料起到告知功能，使账户管理工作高效、自动、规范，从而减少业务差错，提高信息质量。
作者简介：虎艳同（1984-），女，宁夏彭阳县人，本科，研究方向：人民币银行账户管理。
（责任编辑：陈岑）
作者 虎艳同