基于新巴塞尔协议对我国银行信用风险的控制

【摘要】2008 年全球金融危机爆发后，巴塞尔委员会为了严格控制风险范围扩散，降低风险影响水平，防范在未来经济周期性发展和金融市场国际同一性中此类风险再次发生，颁布了新巴塞尔并规定了全球各类银行的实现时间。本文对于我国信用风险管理现状—包括目前的风险度量、风险管理组织架构、数据系统、风险管理模式、公司治理等提出相应的对策建议，以期指导我国商业银行的信用风险管理实践。

【关键词】新巴塞尔协议  银行  信用风险 风险控制

一、绪论

2008 年全球金融危机的爆发，给全球经济带深远的影响。汲取本轮金融危机的教训，2013 年 1 月 6 日巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》正式版本（以下称新巴塞尔协议），既延续了 1988 年资本协议（巴塞尔 I）、2003 年的新资本协议（巴塞尔 II）以风险为本的监管理念，又超越了传统资本监管框架，确立了银行资本监管新标杆和新高度。

二、新巴塞尔协议的提出与价值

2008 年全球金融危机的爆发，给全球经济带来较严重的影响。汲取本轮全球金融危机的教训，2013 年 1 月 6 日巴塞尔委员会正式公布了《第三版巴塞尔协议》，比起 2010 年 12 月巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》草案（新巴塞尔）内容基本一致，但将相关规定全面实现日期向后推延至 2019 年，同时放松了对流动覆盖率的要求，使流动性覆盖率标准降低。既延续了 1988 年资本协议（巴塞尔 I）、2003 年的新资本协议（巴塞尔 II）以风险为本的监管理念，又超越了传统资本监管框架，确立了银行资本监管新标杆和新高度。

新巴塞尔协议认为最低资本要求仍然包括三个基本要素，即监管资本的定义、风险加权资产和资本对风险加权资产的最低比率。新巴塞尔资本协议继承了以资本充足率为核心的监管思路，但是，新协议的资本要求已经发生了极为重大的变化。

三、新巴塞尔协议对我国银行的现状和影响

（一）我国商业银行信用风险管理现状

1.风险管理模型。我国现在仍然使用传统的以定性分析为主的信用风险管理方法，这些分析方法具有强烈的主观色彩，对同一笔业务的评估结果也缺乏一致性，准确度低，已经不能适应当今金融业务的实际发展需要。

2.风险管理组织架构。我国商业银行实行行长责任制，各行行长及业务发展、风险管理、内部审计于一身，缺乏有效的权力制衡和监督机制。各地分行直接由总行监督管理，总行在获取风险信息的过程中存在信息获取及时性不足、可信度不高、全面性缺乏，调查审议程序复杂等问题。商业银行公司治理结构主要包括制衡机制、内部控制机制、激励约束机制、企业文化建设、人才政策、信息披露制度几个方面。

3.数据系统。我国目前商业银行可用数据系统普遍存在历史数据时间过短、可用性不强的问题。无论是数据的完整性、数据质量还是管理信息系统都距离及时性、准确性和全面性的要求有一定差距。

4.风险管理模式。我国现行的信贷管理模式具有粗放型的特征，主要表现在三个方面。第一，我国各商业银行的信贷制度和信用风险管理政策由总行统一制定，各地区分行依照制度政策内容具体实施。第二，针对不同类型的客户，采取统一的评级模型，缺乏客户类型细分标准和相应的评级模型，这降低了信用评级的准确度，不利于信用等级的评估和信用风险的防范。第三，信贷产品单一，资金贷款和项目贷款比例大，仅仅对企业的工商贷款占贷款总数的一半以上。第四，忽视历史数据的累积和历史数据本身存在真实性、完整性和可用性的问题。

（二）新巴塞尔协议对我国银行的现状和影响

按照新协议的要求计算资本充足率，会使我国商业银行的资本充足状况下降，资本充足率水平偏低是我国银行长期面临的一个难题。可以预见，通过国家注资和其他方式，四大商业银行的资本充足率将达到《巴塞尔协议》的要求，其抗风险能力将得到增强。

四、新巴塞尔协议下我国信用风险管理的对策

（一）加强数据库建设，完善信息系统

通过加强数据库建设，尽早满足新巴塞尔有关数据库建设的要求。制定完整严格的数据标准及数据质量管理规范——包括数据种类、数据单位、数据精确度和计算方法等，作为数据选择参照条件；对现有数据进审议，确保其真实性；补录数据库中现存企业的相关数据；删除虚假数据和无用信息，确保在最短的时间内晚上现有数据库资料，并争取以最快的速度进行更新。

（二）从全体员工入手，建立良好的信用管理文化

首先，增强全体员工的主人意识，加强员工对信用风险关注的责任感。第二，增加风险危机培训课程，强化全体员工的风险意识，让全体员工将风险防范思想贯穿与整体银行经营管理过程中。第三，制定相关行为准则，培养在日常业务活动中时刻防范信用风险的行为习惯。总之，从全体员工入手，从精神意识到具体业务活动的行为，建立良好的信用管理文化。

（三）重视人才培养，建设专家团队

商业银行应制定完整的专业人才培养计划，从人才招聘、行内培养、后期提拔、独当一面整个过程中完成专业团队建设。专家团队主要工作内容为制定信用风险防范、计量、监测方法和程序。

（四）物质和精神两方面建设激励约束机制

物质激励和精神激励等多种手段相结合，制度约束、契约约束和市场约束相结合。实现工薪与业绩挂钩，多样化的奖金模式，评选先进支行、先进团队、先进个人等评优模式，以更好地激励约束本行员工严格按照相关规定参与工作，激发员工工作潜力和争先意识，维护银行正常经营并有序发展，防范信用风险等风险的发生。

（五）全面完善内部控制制度

在内部控制制度完善过程中，要从制度的制定和执行情况两方面入手。首先，在制定此制度的过程中，要保证制度建设的公开透明度，征求全体员工的意见并组织代表大会进行审议、复议；制度的制定要考虑到各级员工、各层领导、各地分行的行为实际，符合其行为习惯和保护正常利益；制度要有相应的配套监督规则，既要监督制度的设置过程，又要监督制度的执行实际。

参考文献

[1]代军勋着.商业银行积极风险管理研究[M].武汉大学出版社，2006.

[2]梁琪着.商业银行信贷风险度量研究[M].中国金融出版社，2005.

[3]罗平编着.巴塞尔新资本协议研究文献及评述[M].中国金融出版社，2004.

作者 丁湘